Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Autodesk Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de jan. de 2024	31 de jan. de 2023	31 de jan. de 2022	31 de jan. de 2021	31 de jan. de 2020	31 de jan. de 2019
Contas a pagar	100)	102)	121)	123)	84)	102)
Remuneração acumulada	476)	358)	341)	323)	272)	281)
Imposto de renda acumulado	36)	33)	30)	43)	21)	13)
Receita diferida	3,500)	3,203)	2,863)	2,501)	2,176)	1,763)
Passivo atual de arrendamento operacional	67)	85)	87)	71)	48)	—)
Parcela corrente de notas de longo prazo a pagar, líquida	—)	—)	350)	—)	450)	—)
Outros passivos acumulados	172)	219)	218)	195)	168)	142)
Passivo circulante	4,351)	4,000)	4,009)	3,255)	3,219)	2,301)
Receita diferida de longo prazo	764)	1,377)	927)	859)	831)	328)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	275)	300)	346)	396)	412)	—)
Imposto de renda de longo prazo a pagar	168)	164)	20)	16)	19)	22)
Imposto de renda diferido de longo prazo	25)	32)	29)	11)	83)	80)
Notas de longo prazo a pagar, líquidas, excluindo parcela corrente	2,284)	2,281)	2,278)	1,637)	1,635)	2,088)
Outros passivos de longo prazo	190)	139)	149)	140)	120)	122)
Passivos de longo prazo	3,706)	4,293)	3,748)	3,060)	3,099)	2,639)
Total do passivo	8,057)	8,293)	7,758)	6,314)	6,318)	4,940)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,01; nenhum emitido ou pendente	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias e capital social integralizado adicional, valor nominal de US$ 0,01	3,802)	3,325)	2,923)	2,579)	2,317)	2,072)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(234)	(185)	(124)	(126)	(160)	(135)
Déficit acumulado	(1,713)	(1,995)	(1,950)	(1,488)	(2,296)	(2,147)
Patrimônio líquido (déficit)	1,855)	1,145)	849)	966)	(139)	(211)
Total do passivo e patrimônio líquido (déficit)	9,912)	9,438)	8,607)	7,280)	6,179)	4,729)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-01-31), 10-K (Data do relatório: 2023-01-31), 10-K (Data do relatório: 2022-01-31), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31), 10-K (Data do relatório: 2020-01-31), 10-K (Data do relatório: 2019-01-31).

Ao analisar as tendências dos dados financeiros apresentados, observa-se um crescimento consistente na receita diferida ao longo dos períodos, aumentou de US$ 1.763 milhões em 2019 para US$ 3.500 milhões em 2024, indicando potencial aumento na receita futura ou maior reconhecimento de receitas diferidas. Este aumento reflete uma provável expansão na base de contratos ou mudanças nos critérios de reconhecimento de receita.

O passivo circulante também apresenta uma tendência de crescimento, passando de US$ 2.301 milhões em 2019 para US$ 4.351 milhões em 2024, sugerindo uma maior incidência de obrigações de curto prazo, possivelmente relacionadas a uma ampliação nas operações ou financiamentos de curto prazo. Notadamente, o imposto de renda de longo prazo a pagar apresentou um aumento significativo em 2023, chegando a US$ 164 milhões, o que pode indicar uma mudança na estratégia fiscal ou no reconhecimento de obrigações fiscais futuras.

Os passivos de longo prazo demonstram crescimento geral até 2023, atingindo US$ 4.293 milhões, seguido por uma redução em 2024 para US$ 3.706 milhões. Essa redução pode refletir pagamento de obrigações ou renegociações de dívidas. Ainda assim, continuam numa faixa elevada, o que é compatível com uma estrutura de financiamento robusta, possivelmente para suportar crescimento ou investimentos estratégicos.

O patrimônio líquido apresentou uma transformação notável, de um déficit de cerca de US$ 211 milhões em 2019 para um patrimônio positivo de US$ 1.855 milhões em 2024. O aumento substancial no património líquido indica melhora na solvência e na quantidade de ativos próprios, reforçada pelo crescimento em ações ordinárias de US$ 2.072 milhões em 2019 para US$ 3.802 milhões em 2024.

Apesar do aumento do patrimônio líquido, as outras perdas abrangentes acumuladas têm se agravado, passando de -US$ 135 milhões em 2019 para -US$ 234 milhões em 2024, o que indica perdas acumuladas relacionadas a itens de receita abrangente que não foram realizadas ou liquidadas no período.

Por fim, o total do passivo e do patrimônio líquido apresenta um crescimento consistente, de US$ 4.729 milhões em 2019 para US$ 9.912 milhões em 2024, refletindo a expansão global dos ativos e passivos da entidade. A análise demonstra uma trajetória de fortalecimento patrimonial e aumento de obrigações, indicando uma fase de crescimento empresarial com ajustes na estrutura de capital e resposta às demandas de financiamento e operações.

Autodesk Inc. (NASDAQ:ADSK)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido