Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-01-31), 10-K (Data do relatório: 2023-01-31), 10-K (Data do relatório: 2022-01-31), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31), 10-K (Data do relatório: 2020-01-31), 10-K (Data do relatório: 2019-01-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de 2019 a 2024. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, com um aumento de 2 milhões de dólares em 2019 para 5 milhões em 2020, seguido por estabilização em 5 milhões em 2021 e 2022, e uma ligeira diminuição para 4 milhões em 2023 e 2024.
As contas a receber, bruto, apresentaram um crescimento consistente de 477 milhões de dólares em 2019 para 880 milhões de dólares em 2024. Este aumento demonstra uma expansão nas vendas a crédito ou um alongamento dos prazos de pagamento, ou ambos. O crescimento mais expressivo ocorreu entre 2021 e 2022, com um acréscimo de 245 milhões de dólares.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, exibiu uma trajetória variável. Iniciou-se em 0.46% em 2019, atingiu o pico de 0.75% em 2020, e subsequentemente declinou para 0.59% em 2021, 0.64% em 2022, 0.52% em 2023 e 0.45% em 2024. A redução percentual mais recente sugere uma melhora na qualidade do crédito ou uma avaliação mais otimista do risco de crédito.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Apresenta uma dinâmica de aumento inicial seguido de estabilização e leve declínio, indicando um possível ajuste na política de crédito ou uma percepção de menor risco de inadimplência nos anos mais recentes.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra um crescimento contínuo ao longo do período, refletindo um aumento nas vendas a crédito ou uma mudança nos termos de pagamento. O ritmo de crescimento não foi uniforme, com um aumento significativo entre 2021 e 2022.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A flutuação percentual sugere uma adaptação da provisão ao nível de risco percebido das contas a receber. A tendência de queda nos últimos anos pode indicar uma melhoria na gestão de crédito ou uma mudança nas condições econômicas.