Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem das contas e notas a receber, bruta = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas e notas a receber, brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à gestão de crédito e contas a receber ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, com um aumento de 32.700 para 42.200 entre 2018 e 2019, seguido por uma redução para 40.000 em 2020 e estabilização em 39.900 em 2021. Em 2022, a provisão demonstra um novo aumento, atingindo 43.700.
As contas e notas a receber, brutas, apresentaram um crescimento inicial de 2.711.900 para 2.840.300 entre 2018 e 2019. Contudo, houve uma diminuição significativa em 2020, com o valor caindo para 2.242.100. Em 2021, as contas a receber mostraram recuperação, atingindo 2.469.300, e continuaram a crescer em 2022, alcançando 2.823.800.
A provisão em percentagem das contas e notas a receber, bruta, apresentou uma trajetória ascendente de 1,21% em 2018 para 1,78% em 2020, indicando um aumento na percepção de risco de crédito. Em 2021, a percentagem diminuiu ligeiramente para 1,62%, e em 2022, registrou 1,55%, sugerindo uma estabilização ou uma ligeira melhora na qualidade do crédito.
- Tendências Gerais
- A provisão para perdas com crédito demonstra sensibilidade às condições econômicas e à política de crédito, com ajustes ao longo do tempo. As contas a receber, embora tenham apresentado flutuações, indicam uma recuperação no volume de negócios nos anos mais recentes.
- Risco de Crédito
- O aumento da provisão em percentagem das contas a receber entre 2018 e 2020 sugere um aumento no risco de crédito, possivelmente devido a fatores macroeconômicos ou mudanças na base de clientes. A subsequente diminuição pode indicar melhorias na avaliação de crédito ou na recuperação de dívidas.
- Considerações Adicionais
- A análise da relação entre a provisão para perdas com crédito e as contas a receber, bruta, ao longo do tempo, fornece insights sobre a eficácia das práticas de gestão de crédito e a qualidade do portfólio de contas a receber.