Análise dos rácios de actividade a curto prazo
Os índices de atividade medem a eficiência com que uma empresa executa tarefas do dia a dia, como a cobrança de recebíveis e a gestão de estoque.
- Rácios de actividade a curto prazo (resumo)
- Índice de giro de estoque
- Índice de giro de recebíveis
- Índice de rotatividade a pagar
- Índice de giro de capital de giro
- Dias de rotação de estoque
- Dias de rodízio de contas a receber
- Ciclo operacional
- Dias de rotação de contas a pagar
- Ciclo de conversão de caixa
Rácios de actividade a curto prazo (resumo)
Sherwin-Williams Co., rácios de atividade a curto prazo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Ao analisar os indicadores financeiros ao longo do período de 2020 a 2024, observa-se uma tendência de estabilidade geral, embora com algumas variações específicas em certos índices.
O índice de giro de estoque apresentou uma queda de 5,37 em 2020 para 4,88 em 2022, indicando uma redução na eficiência na utilização do estoque durante esse período. Em 2021, houve um aumento para 5,92, retornando, posteriormente, a 5,28 em 2023, e estabilizando em 5,2 em 2024. A métrica de dias de rotação de estoque refletiu esse comportamento, passando de 68 dias em 2020 para 75 dias em 2022, sugerindo uma maior permanência dos estoques, antes de voltar a aproximadamente 69-70 dias em 2023 e 2024. O índice de giro de recebíveis manteve-se relativamente consistente, variando entre 8,48 em 2021 e 9,67 em 2024. Essa melhora contínua indica uma maior eficiência na cobrança dos recebíveis, evidenciada também na redução nos dias de rotação de contas a receber, que reduziram de 41 dias em 2020 para 38 dias em 2024, passando por uma estabilidade em torno de 42 dias durante 2021 a 2022. O índice de rotatividade a pagar mostrou aumento de 4,57 em 2020 para 5,26 em 2022, indicando uma maior frequência de pagamento aos fornecedores. Nos anos seguintes, o índice permaneceu relativamente estável em torno de 5,28 a 5,31, enquanto os dias de rotação de contas a pagar permaneceram constantes em 69 dias a partir de 2022, refletindo uma política de pagamentos consistente. O índice de giro de capital de giro foi omitido, provavelmente devido à ausência de dados, mas o ciclo operacional revelou estabilidade, com valor de aproximadamente 105 a 117 dias. Em 2022, houve um pico de 117 dias, indicando uma maior duração do ciclo operacional nesse ano, enquanto os demais anos apresentaram valores próximos de 108 dias. O ciclo de conversão de caixa variou entre 28 em 2021, ampliando para 48 em 2022, antes de diminuir para 39 nos anos seguintes, permanecendo assim até 2024. Esses movimentos sugerem períodos de maior ou menor eficiência na conversão de recursos em caixa, com destaque para o pico em 2022. De modo geral, há indicação de melhorias na eficiência de recebíveis e pagamento na maior parte do período, embora o ciclo operacional tenha exibido maior duração em 2022. As variações sugerem ajustes na gestão de estoques e na administração de caixa, com um padrão de estabilização nos indicadores a partir de 2023.
Rácios de rotatividade
Rácios do número médio de dias
Índice de giro de estoque
Sherwin-Williams Co., índice de rotatividade de estoquecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Custo dos produtos vendidos | 11,903,400) | 12,293,800) | 12,823,800) | 11,401,900) | 9,679,100) | |
| Inventários | 2,288,100) | 2,329,800) | 2,626,500) | 1,927,200) | 1,804,100) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de estoque1 | 5.20 | 5.28 | 4.88 | 5.92 | 5.37 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de estoqueConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 8.81 | 8.27 | 9.83 | 10.12 | 8.90 | |
| Índice de giro de estoquesetor | ||||||
| Produtos químicos | 6.86 | 6.70 | 7.01 | 7.91 | 7.09 | |
| Índice de giro de estoqueindústria | ||||||
| Materiais | 4.24 | 4.33 | 4.84 | 5.27 | 4.94 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro de estoque = Custo dos produtos vendidos ÷ Inventários
= 11,903,400 ÷ 2,288,100 = 5.20
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se que o custo dos produtos vendidos apresentou um aumento consistente de 2020 até 2022, passando de aproximadamente US$ 9,68 bilhões para cerca de US$ 12,82 bilhões, indicando uma elevação na produção ou aquisição de bens. Nos anos seguintes, houve uma redução marginal do custo, chegando a aproximadamente US$ 12,29 bilhões em 2023 e US$ 11,90 bilhões em 2024, o que pode refletir uma otimização na gestão de custos ou ajustes nas operações.
Em relação aos inventários, verificou-se um crescimento contínuo ao longo do período, passando de US$ 1,80 bilhões em 2020 para US$ 2,63 bilhões em 2022. Depois, houve uma redução em 2023 para cerca de US$ 2,33 bilhões, e uma estabilização em torno de US$ 2,29 bilhões em 2024. Essa variação sugere que a companhia aumentou seus estoques durante 2021 e 2022, possivelmente para atender a uma maior demanda ou por estratégia de armazenamento, e posteriormente reduziu-os para níveis mais eficientes.
O índice de giro de estoque apresentou uma tendência de alta de 2020 até 2021, de 5,37 para 5,92, indicando maior eficiência na utilização dos estoques nesse período. Contudo, em 2022 houve uma diminuição para 4,88, apontando uma menor velocidade na rotatividade do estoque. Nos anos seguintes, o índice voltou a subir um pouco, para 5,28 em 2023 e estabilizou em 5,2 em 2024, mostrando uma recuperação relativamente consistente na gestão de estoques. Essa recuperação pode estar relacionada a esforços para equilibrar os níveis de estoque e minimizar o capital parado, buscando otimizar o ciclo operacional.
Índice de giro de recebíveis
Sherwin-Williams Co., índice de rotatividade de recebíveiscálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Vendas líquidas | 23,098,500) | 23,051,900) | 22,148,900) | 19,944,600) | 18,361,700) | |
| Contas a receber, líquidas | 2,388,800) | 2,467,900) | 2,563,600) | 2,352,400) | 2,078,100) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de recebíveis1 | 9.67 | 9.34 | 8.64 | 8.48 | 8.84 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de recebíveisConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 7.14 | 6.96 | 7.32 | 6.84 | 6.54 | |
| Índice de giro de recebíveissetor | ||||||
| Produtos químicos | 8.00 | 7.78 | 7.79 | 7.41 | 7.30 | |
| Índice de giro de recebíveisindústria | ||||||
| Materiais | 10.75 | 9.38 | 9.26 | 9.18 | 8.38 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro de recebíveis = Vendas líquidas ÷ Contas a receber, líquidas
= 23,098,500 ÷ 2,388,800 = 9.67
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar os dados financeiros ao longo de cinco anos, observa-se uma tendência de crescimento nas vendas líquidas, que aumentaram de aproximadamente US$ 18,36 bilhões em 2020 para cerca de US$ 23,10 bilhões em 2024. Esse crescimento é contínuo, embora a um ritmo mais moderado nos últimos anos, indicando uma expansão consistente do volume de negócios da empresa.
Os valores de contas a receber líquidas também apresentaram aumento ao longo do período, passando de aproximadamente US$ 2,08 bilhões em 2020 para cerca de US$ 2,39 bilhões em 2024. Apesar desse incremento, a variação demonstra uma certa estabilidade, com pequenas oscilações anuais, sem sinais de crescimento acelerado ou diminuição abrupta.
O índice de giro de recebíveis revela uma melhora na eficiência na recuperação de créditos ao longo do período, passando de 8.84 em 2020 para 9.67 em 2024. Isso indica que a empresa tem conseguido receber seus créditos de forma mais rápida ou eficiente, aumentando o número de vezes que os recebíveis são convertidos em vendas líquidas ao longo do ano, sugerindo uma gestão aprimorada do ciclo de recebimento.
Índice de rotatividade a pagar
Sherwin-Williams Co., índice de rotatividade de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Custo dos produtos vendidos | 11,903,400) | 12,293,800) | 12,823,800) | 11,401,900) | 9,679,100) | |
| Contas a pagar | 2,253,200) | 2,315,000) | 2,436,500) | 2,403,000) | 2,117,800) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de rotatividade a pagar1 | 5.28 | 5.31 | 5.26 | 4.74 | 4.57 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de rotatividade a pagarConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 6.84 | 5.79 | 6.49 | 5.01 | 4.97 | |
| Índice de rotatividade a pagarsetor | ||||||
| Produtos químicos | 6.10 | 5.58 | 5.94 | 4.90 | 4.81 | |
| Índice de rotatividade a pagarindústria | ||||||
| Materiais | 6.20 | 5.83 | 5.82 | 5.41 | 5.49 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de rotatividade a pagar = Custo dos produtos vendidos ÷ Contas a pagar
= 11,903,400 ÷ 2,253,200 = 5.28
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Custo dos produtos vendidos
- O custo dos produtos vendidos apresentou uma tendência de crescimento contínuo de 2020 até 2022, indicando aumento nas despesas relacionadas à produção ou aquisição de bens comercializados. Entre 2022 e 2023, aconteceu uma leve redução no valor absoluto, sugerindo possíveis melhorias na eficiência operacional ou questões de mercado que impactaram os custos. A partir de 2023 para 2024, a queda foi suave, mantendo valores próximos ao ano anterior. Essa evolução sinaliza uma estabilidade relativa nos custos mais recentes, porém com uma leve redução potencialmente benéfica para a margem de lucro da empresa.
- Contas a pagar
- As contas a pagar tiveram um aumento consistente de 2020 até 2022, o que pode refletir maior volume de compras ou prazos de pagamento mais alongados. Entre 2022 e 2023, houve uma redução no saldo total, possivelmente indicando maior eficiência na gestão de pagamentos ou redução nas compras a crédito. De 2023 para 2024, essa tendência de diminuição se consolidou, embora a redução tenha sido moderada, o que aponta para um controle mais rígido das obrigações financeiras da companhia.
- Índice de rotatividade a pagar
- O índice de rotatividade a pagar aumentou de 4,57 em 2020 para 5,26 em 2022, indicando maior frequência na quitação das obrigações a prazo, o que pode refletir uma gestão de fornecedores mais eficiente ou uma maior eficiência no giro de contas a pagar. Nos anos seguintes, o índice mostrou estabilidade, permanecendo próximo a 5,28 em 2024, sugerindo uma política consistente de gerenciamento das contas a pagar e uma rotatividade contínua que mantém a liquidez eficiente e o ciclo financeiro sob controle.
Índice de giro de capital de giro
Sherwin-Williams Co., índice de giro do capital de girocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Ativo circulante | 5,400,800) | 5,512,900) | 5,907,700) | 5,053,700) | 4,591,400) | |
| Menos: Passivo circulante | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | 4,594,400) | |
| Capital de giro | (1,407,900) | (1,114,000) | (53,000) | (665,800) | (3,000) | |
| Vendas líquidas | 23,098,500) | 23,051,900) | 22,148,900) | 19,944,600) | 18,361,700) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de capital de giro1 | — | — | — | — | — | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de capital de giroConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | — | — | — | — | — | |
| Índice de giro de capital de girosetor | ||||||
| Produtos químicos | — | — | — | — | — | |
| Índice de giro de capital de giroindústria | ||||||
| Materiais | 17.02 | 19.50 | 13.54 | 15.37 | 19.50 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro de capital de giro = Vendas líquidas ÷ Capital de giro
= 23,098,500 ÷ -1,407,900 = —
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar as informações financeiras fornecidas, observam-se diferentes tendências e padrões ao longo do período de cinco anos.
- Capital de giro
- De 2020 a 2024, o capital de giro apresentou uma variação significativa. Em 2020, o valor era negativo, em aproximadamente US$ -3 milhões, indicando potencialmente uma posição de liquidez confortável ou investimentos em ativos de curto prazo. Em 2021, ocorreu um aumento expressivo para cerca de US$ -666 milhões, sugerindo uma mudança substancial na estrutura de capital ou financiamento de ativos. Após esse pico negativo em 2021, houve uma redução ao longo de 2022, chegando a aproximadamente US$ -53 mil. Entretanto, em 2023, o valor voltou a aumentar expressivamente, atingindo aproximadamente US$ -1,114 milhões, e continuou a tendência de deterioração em 2024, chegando a cerca de US$ -1,408 milhões. Essa trajetória indica uma crescente necessidade de recursos de curto prazo ou uma ampliação de operações que requerem maior capital de giro, embora os valores negativos sugiram uma possível utilização de financiamentos ou empréstimos.
- Vendas líquidas
- As vendas líquidas mostraram crescimento consistente ao longo do período, iniciando em aproximadamente US$ 18,36 bilhões em 2020, elevando-se para cerca de US$ 23,05 bilhões em 2024. Apesar de uma aceleração nas vendas entre 2020 e 2022, o ritmo de crescimento parece estabilizado na última fase, com variações marginais de um ano para o outro. Essa tendência reflete uma expansão contínua da receita, porém com sinais de estabilização recente.
- Índice de giro de capital de giro
- Embora a tabela não forneça dados específicos para esse índice, sua ausência impede uma avaliação detalhada da eficiência na gestão do capital de giro ao longo do período. Recomenda-se a obtenção de dados adicionais para uma análise mais aprofundada.
Dias de rotação de estoque
Sherwin-Williams Co., dias de rotação do estoquecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de giro de estoque | 5.20 | 5.28 | 4.88 | 5.92 | 5.37 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de estoque1 | 70 | 69 | 75 | 62 | 68 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de estoqueConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 41 | 44 | 37 | 36 | 41 | |
| Dias de rotação de estoquesetor | ||||||
| Produtos químicos | 53 | 54 | 52 | 46 | 51 | |
| Dias de rotação de estoqueindústria | ||||||
| Materiais | 86 | 84 | 75 | 69 | 74 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Dias de rotação de estoque = 365 ÷ Índice de giro de estoque
= 365 ÷ 5.20 = 70
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Índice de giro de estoque
- O índice de giro de estoque evoluiu ao longo dos anos, apresentando variações que indicam mudanças na eficiência na utilização do estoque para gerar vendas. Em 2020, esse índice era de 5,37, aumentando para 5,92 em 2021, sugerindo uma maior eficiência na rotatividade do estoque. Contudo, houve uma diminuição significativa para 4,88 em 2022, indicativa de uma redução na eficiência, possivelmente devido ao aumento dos estoques ou redução nas vendas. Nos anos seguintes, o índice apresentou recuperação, atingindo 5,28 em 2023, próxima ao nível de 2021, porém ainda abaixo de 2020, e estabilizando em 5,2 em 2024, demonstrando uma tendência de estabilização na eficiência da gestão de estoques após a queda em 2022.
- Dias de rotação de estoque
- O número de dias para a rotação do estoque apresentou variações similares às observadas no índice. Em 2020, os dias eram 68, reduzindo para 62 em 2021, o que indica uma rotatividade mais rápida do estoque nesse período. Em 2022, houve um aumento para 75 dias, refletindo uma desaceleração na rotação, possivelmente relacionada à mesma redução na eficiência observada no índice de giro. Em 2023, os dias reduziram para 69, retornando a uma média próxima da observada em 2020, embora ainda um pouco superior. Em 2024, os dias aumentaram ligeiramente para 70, sugerindo uma leve desaceleração na rotatividade em relação ao ano anterior. No geral, os dados indicam uma tendência de estabilização na rotação do estoque após uma desaceleração perceptível em 2022.
Dias de rodízio de contas a receber
Sherwin-Williams Co., dias de rodízio de contas a recebercálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de giro de recebíveis | 9.67 | 9.34 | 8.64 | 8.48 | 8.84 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rodízio de contas a receber1 | 38 | 39 | 42 | 43 | 41 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rodízio de contas a receberConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 51 | 52 | 50 | 53 | 56 | |
| Dias de rodízio de contas a recebersetor | ||||||
| Produtos químicos | 46 | 47 | 47 | 49 | 50 | |
| Dias de rodízio de contas a receberindústria | ||||||
| Materiais | 34 | 39 | 39 | 40 | 44 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Dias de rodízio de contas a receber = 365 ÷ Índice de giro de recebíveis
= 365 ÷ 9.67 = 38
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Índice de giro de recebíveis
- Observa-se uma ligeira variação ao longo dos anos, com o índice apresentando uma tendência de melhora gradual. Após uma queda de 0,36 pontos entre 2020 e 2021, o índice aumentou em 0,16 pontos em 2022 e continuou a ascensão em 2023 e 2024, atingindo 9,67 em 2024. Essa evolução sugere uma maior eficiência na recuperação de créditos ao longo do período analisado, indicando que a empresa aprimorou sua gestão de contas a receber, permitindo maior rotatividade dos recebíveis.
- Dias de rodízio de contas a receber
- O número de dias de rotatividade dos recebíveis apresentou uma redução consistente ao longo do período, passando de 41 dias em 2020 para 38 dias em 2024. Essa diminuição de três dias indica uma dinâmica mais eficiente na conversão de contas a receber em caixa, corroborando a melhora observada no índice de giro de recebíveis e reforçando a tendência de aprimoramento na gestão de crédito e cobrança pela empresa.
Ciclo operacional
Sherwin-Williams Co., ciclo de funcionamentocálculo, comparação com os índices de referência
Número de dias
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Dias de rotação de estoque | 70 | 69 | 75 | 62 | 68 | |
| Dias de rodízio de contas a receber | 38 | 39 | 42 | 43 | 41 | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Ciclo operacional1 | 108 | 108 | 117 | 105 | 109 | |
| Benchmarks | ||||||
| Ciclo operacionalConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 92 | 96 | 87 | 89 | 97 | |
| Ciclo operacionalsetor | ||||||
| Produtos químicos | 99 | 101 | 99 | 95 | 101 | |
| Ciclo operacionalindústria | ||||||
| Materiais | 120 | 123 | 114 | 109 | 118 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo operacional = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber
= 70 + 38 = 108
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar os dados referentes ao ciclo operacional, observa-se uma variação ao longo dos períodos considerados, com um valor de 109 dias em 2020, que diminui para 105 dias em 2021. No entanto, há um aumento relevante para 117 dias em 2022, indicando uma ampliação na duração do ciclo operacional naquele ano. Em 2023 e 2024, o ciclo retorna aos 108 dias, estabilizando-se nesses valores.
O indicador de dias de rotação de estoque apresenta uma tendência de redução de 68 dias em 2020 para 62 dias em 2021, sugerindo uma melhora na eficiência do giro de estoques. Contudo, ocorre um aumento para 75 dias em 2022, seguido por uma leve queda para 69 dias em 2023, e uma estabilidade em 2024, próximo ao valor de 70 dias. Essa variação pode refletir mudanças na gestão de estoques ou na dinâmica do mercado.
Os dias de rodízio de contas a receber mantêm-se relativamente estáveis ao longo do período, com pequenas variações: de 41 dias em 2020, um ligeiro aumento para 43 dias em 2021, permanecendo em 42 dias em 2022, e depois diminuindo para 39 dias em 2023, e 38 dias em 2024. Essa estabilidade sugere uma gestão consistente no recebimento de contas a receber, com ligeiras melhorias na eficiência ao longo do tempo.
De modo geral, as tendências indicam melhorias na gestão de estoques e recebíveis, especialmente entre 2020 e 2024. Entretanto, o aumento no ciclo operacional em 2022 destaca um ponto de atenção, possivelmente relacionado a fatores internos ou externos que influenciaram negativamente a eficiência operacional nesse período. A estabilização dos indicadores em 2023 e 2024 sugere uma adaptação ou melhoria nos processos operacionais após esse pico.
Dias de rotação de contas a pagar
Sherwin-Williams Co., dias de rotação de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de rotatividade a pagar | 5.28 | 5.31 | 5.26 | 4.74 | 4.57 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de contas a pagar1 | 69 | 69 | 69 | 77 | 80 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de contas a pagarConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 53 | 63 | 56 | 73 | 73 | |
| Dias de rotação de contas a pagarsetor | ||||||
| Produtos químicos | 60 | 65 | 61 | 74 | 76 | |
| Dias de rotação de contas a pagarindústria | ||||||
| Materiais | 59 | 63 | 63 | 67 | 66 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Dias de rotação de contas a pagar = 365 ÷ Índice de rotatividade a pagar
= 365 ÷ 5.28 = 69
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Índice de rotatividade a pagar
- Ao analisar a evolução desse índice, observa-se uma tendência de aumento ao longo do período de quatro anos, passando de 4,57 em 2020 para 5,28 em 2024. Este aumento indica que a empresa está, de modo geral, pagando suas contas a pagar com maior frequência, podendo refletir melhorias na gestão de liquidez ou maior eficiência na administração de suas obrigações comerciais.
- Dias de rotação de contas a pagar
- O número de dias de rotação de contas a pagar apresentou uma redução progressiva de 80 dias em 2020 para 69 dias em 2022, permanecendo nesse patamar até 2024. Essa diminuição sugere que a empresa tem cumprido seus compromissos com fornecedores em um período de tempo menor, refletindo uma possível estratégia de pagamento mais ágil ou alterações na política de pagamento que visam otimizar o fluxo de caixa.
De modo geral, as informações indicam uma gestão mais eficiente das obrigações de pagamento, com maior rotatividade e menor tempo de pagamento, o que pode contribuir para uma melhora na liquidez e na relação com fornecedores ao longo do período analisado. Essas tendências também sugerem uma adaptação às condições de mercado ou uma estratégia de fortalecimento de posições financeiras a curto prazo.
Ciclo de conversão de caixa
Sherwin-Williams Co., ciclo de conversão de caixacálculo, comparação com os índices de referência
Número de dias
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Dias de rotação de estoque | 70 | 69 | 75 | 62 | 68 | |
| Dias de rodízio de contas a receber | 38 | 39 | 42 | 43 | 41 | |
| Dias de rotação de contas a pagar | 69 | 69 | 69 | 77 | 80 | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Ciclo de conversão de caixa1 | 39 | 39 | 48 | 28 | 29 | |
| Benchmarks | ||||||
| Ciclo de conversão de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Linde plc | 39 | 33 | 31 | 16 | 24 | |
| Ciclo de conversão de caixasetor | ||||||
| Produtos químicos | 39 | 36 | 38 | 21 | 25 | |
| Ciclo de conversão de caixaindústria | ||||||
| Materiais | 61 | 60 | 51 | 42 | 52 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de conversão de caixa = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber – Dias de rotação de contas a pagar
= 70 + 38 – 69 = 39
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar as tendências dos indicadores de liquidez operacional e eficiência da empresa ao longo de cinco anos, observa-se uma relativa estabilidade nos principais ciclos financeiros, com algumas variações relevantes.
- Dias de rotação de estoque
- Após uma redução de 6 dias de 2020 para 2021 (de 68 para 62 dias), houve um aumento significativo para 75 dias em 2022. Nos anos seguintes, esse indicador permaneceu relativamente estável, com 69 dias em 2023 e 70 dias em 2024. Isso sugere uma maior duração no tempo de manutenção do estoque em 2022, possivelmente refletindo ajustes na estratégia de inventário ou mudanças na demanda, seguido por uma estabilização na gestão de estoque nos anos subsequentes.
- Dias de rodízio de contas a receber
- Esse indicador apresentou uma tendência de leve aumento de 41 dias em 2020 para 43 dias em 2021 e 2022, indicando uma ligeira demora na recuperação de créditos a partir de clientes. Em 2023 e 2024, o ciclo diminuiu para 39 e 38 dias, respectivamente, sugerindo melhorias na eficiência na cobrança ou ajustes nos termos de pagamento, reduzindo o período médio de recebimento.
- Dias de rotação de contas a pagar
- Este indicador demonstrou uma redução de 80 dias em 2020 para 77 dias em 2021, seguida por uma queda mais acentuada para 69 dias em 2022, permanecendo inalterado em 2023 e 2024. A redução nesse ciclo indica uma tendência de pagamento mais rápido aos fornecedores ao longo do período, possivelmente refletindo maior liquidez ou estratégia de gestão de fornecedores mais eficiente.
- Ciclo de conversão de caixa
- Houve uma estabilidade de aproximadamente 29 dias em 2020 e 2021, seguida de um aumento expressivo para 48 dias em 2022. Nos anos seguintes, o ciclo caiu para 39 dias em 2023 e manteve-se nesse valor em 2024, evidenciando uma melhora na eficiência na gestão do fluxo de caixa após a elevação em 2022. Esses movimentos indicam que a empresa ajustou seus processos de administração de caixa, acelerando o ciclo para níveis mais compatíveis com os anos iniciais.