Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas de crédito esperadas atuais ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas de crédito esperadas atuais, com uma diminuição inicial em 2021, seguida por aumentos consistentes nos anos subsequentes. Apesar das variações, os valores permanecem em uma faixa relativamente estável, indicando um gerenciamento contínuo do risco de crédito.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram um crescimento notável de 2020 para 2021 e 2022, atingindo o pico no último ano. Contudo, os dois anos seguintes apresentam uma ligeira redução, sugerindo uma possível estabilização ou ajuste na política de crédito e cobrança. A variação anual nas contas a receber pode estar relacionada a fatores sazonais ou mudanças nas condições de mercado.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresenta uma trajetória ascendente ao longo do período analisado. Embora tenha havido uma queda em 2021, a porcentagem aumentou gradualmente nos anos seguintes, atingindo o valor mais alto em 2024. Este aumento pode indicar uma postura mais conservadora na avaliação do risco de crédito ou uma deterioração na qualidade das contas a receber.
- Provisão para perdas de crédito esperadas atuais
- Apresenta uma dinâmica de redução inicial seguida de crescimento constante, mantendo-se em um patamar relativamente estável.
- Contas a receber, bruto
- Exibe um crescimento significativo até 2022, seguido por uma leve diminuição nos dois anos subsequentes.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Demonstra uma tendência de aumento gradual ao longo do período, indicando uma possível mudança na avaliação do risco de crédito.
Em resumo, os dados sugerem uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes na provisão para perdas e nas políticas de contas a receber. A tendência de aumento na provisão em percentagem das contas a receber merece atenção, pois pode indicar uma necessidade de monitoramento mais rigoroso da qualidade dos ativos.