Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Occidental Petroleum Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Vencimentos correntes da dívida de longo prazo
- Houve uma redução significativa de 2020 para 2022, passando de US$ 440 milhões para US$ 165 milhões, indicando uma liquidação ou refinanciamento de dívidas de longo prazo. Entretanto, houve um aumento expressivo para US$ 1.202 milhões em 2023, e uma leve diminuição para US$ 1.138 milhões em 2024, sugerindo novas aquisições ou vencimentos futuros que foram renegociados ou substituídos.
- Passivo atual de arrendamento operacional
- Esse passivo oscilou, com uma redução de 2020 para 2021 (de US$ 473 milhões para US$ 186 milhões), seguida de um aumento em 2022, chegando a US$ 273 milhões. Emergindo novamente em 2023, atingindo US$ 446 milhões, e reduzindo ligeiramente para US$ 374 milhões em 2024, indicando possíveis ajustes nos contratos de arrendamento ou mudanças na política contábil.
- Contas a pagar
- Apresentaram crescimento consistente ao longo do período, de US$ 2.987 milhões em 2020 para US$ 3.899 milhões em 2021, continuando a subir até US$ 4.029 milhões em 2022. Em 2023, a cifra diminuiu para US$ 3.646 milhões, mas voltou a crescer em 2024, fechando em US$ 3.753 milhões, refletindo gestão de fornecedores e liquidez operacional.
- Despesas relacionadas à folha de pagamento
- O item só começa a ser registrado em 2023, mantendo-se estável (US$ 693 milhões em 2023 e US$ 694 milhões em 2024), indicando possível implementação de novas políticas ou mudanças na contabilização dessas despesas.
- Imposto de renda a pagar
- Não há dados disponíveis até 2022. Em 2023, o passivo cresce para US$ 25 milhões, e em 2024 há um aumento expressivo para US$ 471 milhões, sugerindo mudanças na previsão de obrigações fiscais ou na liquidação de passivos anteriores.
- Juros corridos a pagar
- Iniciando em 2023 com US$ 336 milhões e aumentando para US$ 446 milhões em 2024, indicando um aumento na dívida ou variações nos juros acumulados.
- Impostos que não incidem sobre o rendimento
- Seguiu uma tendência semelhante aos juros, crescendo de US$ 618 milhões em 2023 para US$ 442 milhões em 2024, o que pode refletir ajustes tarifários ou outros fatores fiscais.
- Aquisição da Carbon Engineering a pagar
- Começa a ser registrado em 2023, atingindo US$ 300 milhões e crescendo para US$ 393 milhões em 2024, indicando obrigações relacionadas à aquisição recente ou futuros pagamentos associados ao negócio.
- Obrigações atuais de aposentadoria de ativos
- Mostram aumento de US$ 193 milhões em 2023 para US$ 388 milhões em 2024, indicando crescimento nas obrigações relacionadas aos benefícios de aposentadoria.
- Dividendos a pagar
- Registraram crescimento de US$ 307 milhões em 2023 para US$ 354 milhões em 2024, refletindo manifestações de compromisso com acionistas ou crescimento na política de distribuição de lucros.
- Outros passivos
- Houve uma redução de US$ 4.323 milhões em 2020 para US$ 1.382 milhões em 2023, com uma redução adicional em 2024, indicando a liquidação ou reclassificação de certos passivos ao longo do período.
- Passivos acumulados
- Seguem a tendência de redução de 2020 (US$ 4.323 milhões) até 2022 (US$ 3.290 milhões), com aumento em 2023 (US$ 3.854 milhões) e 2024 (US$ 4.256 milhões), refletindo variações na provisão para obrigações futuras.
- Passivo circulante
- Apresenta crescimento de US$ 8.223 milhões em 2020 para US$ 9.521 milhões em 2024, indicando aumento na necessidade de liquidez de curto prazo.
- Dívida de longo prazo líquida, excluindo vencimentos correntes
- Houve forte redução de US$ 35.745 milhões em 2020 para US$ 19.670 milhões em 2022, refletindo pagamento ou refinanciamento de dívidas. Em 2023, houve um aumento para US$ 18.536 milhões, e permanece semelhante em 2024 (US$ 24.978 milhões), evidenciando nova alavancagem ou vencimentos futuros.
- Imposto de renda diferido, líquido
- Permanece relativamente estável, com uma ligeira redução de US$ 7.113 milhões em 2020 para US$ 5.394 milhões em 2024, sugerindo estabilidade nas diferenças temporárias de tributação.
- Obrigações de aposentadoria de ativos
- Registraram uma diminuição de US$ 3.977 milhões em 2020 para US$ 3.636 milhões em 2022, seguido de um aumento de US$ 388 milhões em 2024 (US$ 4.042 milhões), sinalizando ajustes nas obrigações de benefícios de aposentadoria.
- Obrigações fiscais de longo prazo
- Começam a ser reportadas em 2023 (US$ 2.072 milhões) e aumentam ligeiramente em 2024 para US$ 2.204 milhões, indicando novas obrigações fiscais de longo prazo.
- Passivos de remediação ambiental
- Diminuem de US$ 1.028 milhões em 2020 para US$ 905 milhões em 2022, porém sobem para US$ 1.759 milhões em 2024, refletindo possíveis novos investimentos ou obrigações ambientais não previstas anteriormente.
- Obrigações de pensão e pós-reforma
- Mostram redução de US$ 1.763 milhões em 2020 para US$ 1.055 milhões em 2022, com aumento para US$ 1.022 milhões em 2024, indicando ajustes nos benefícios de pensão.
- Passivo de arrendamento operacional não circulante
- Registrar níveis próximos em 2020 (US$ 641 milhões), 2022 (US$ 657 milhões), e 2024 (US$ 614 milhões), com pequenas flutuações, sugerindo estabilidade nesse componente de passivos não circulantes.
- Outros créditos e passivos diferidos
- Declinaram de US$ 6.433 milhões em 2020 para US$ 5.949 milhões em 2022, com aumento posterior em 2023 e 2024, refletindo possíveis realizações e novos ajustes em ativos e passivos diferidos.
- Créditos diferidos e outros passivos
- Diminuíram de US$ 17.523 milhões em 2020 para US$ 15.097 milhões em 2022, com incremento para US$ 16.466 milhões em 2024, denotando variações na contabilização de ativos e passivos diferidos.
- Passivo não circulante
- De US$ 53.268 milhões em 2020, caiu para US$ 34.767 milhões em 2022, e voltou a subir para US$ 41.444 milhões em 2024, indicando uma reorganização nas obrigações de longo prazo.
- Total do passivo
- Houve redução de US$ 61.491 milhões em 2020 para US$ 42.524 milhões em 2022, seguido de um aumento para US$ 43.659 milhões em 2023 e US$ 50.965 milhões em 2024, refletindo o crescimento do endividamento e obrigações ao longo do tempo.
- Ações preferenciais
- Perdem valor nominal de US$ 9.762 milhões em 2020 a US$ 8.287 milhões em 2023 e 2024, indicando possível recompra ou conversão de ações preferenciais.
- Ações ordinárias
- Ficaram relativamente estáveis, com ligeira alta de US$ 216 milhões em 2020 para US$ 233 milhões em 2024, refletindo emissão controlada de novas ações.
- Ações em tesouraria
- Mostram crescimento contínuo de -US$ 10.665 milhões em 2020 para -US$ 15.597 milhões em 2024, indicando recompra de ações ao longo do período.
- Capital adicional realizado
- Cresceu de US$ 16.552 milhões em 2020 para US$ 19.868 milhões em 2024, sinalizando aumento no aporte de recursos pelos acionistas ou emissão de novas ações.
- Lucros não distribuídos
- Apresentaram forte crescimento, de US$ 2.996 milhões em 2020 para US$ 21.189 milhões em 2024, indicando retenção de lucros e potencial para investimentos futuros.
- Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas
- São relativamente estáveis, com valores próximos a zero ou ligeiramente positivos e negativos, refletindo variações em receitas e perdas que não impactaram significativamente o patrimônio líquido.
- Patrimônio líquido
- Houve crescimento expressivo de US$ 18.573 milhões em 2020 para US$ 34.159 milhões em 2024, apoiado por lucros não distribuídos e variações no capital social.
- Participação não controladora
- Sua participação aumentou de valor não especificado em 2020 para US$ 321 milhões em 2024, indicando maior presença de interesses não controladores.
- Patrimônio líquido total
- Seguiu a tendência de crescimento, passand de US$ 18.573 milhões em 2020 para US$ 34.480 milhões em 2024, refletindo o fortalecimento financeiro da entidade.
- Total do passivo e do patrimônio líquido
- Apresentou aumento de US$ 80.064 milhões em 2020 para US$ 85.445 milhões em 2024, demonstrando uma expansão geral da estrutura de financiamento e do valor total da empresa.