Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Occidental Petroleum Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo	1,138)	1,202)	165)	186)	440)
Passivo atual de arrendamento operacional	374)	446)	273)	186)	473)
Contas a pagar	3,753)	3,646)	4,029)	3,899)	2,987)
Folha de pagamento e despesas relacionadas	694)	693)	—)	—)	—)
Imposto de renda a pagar	471)	25)	—)	—)	—)
Juros corridos a pagar	446)	336)	—)	—)	—)
Impostos que não incidem sobre o rendimento	442)	618)	—)	—)	—)
Aquisição da Carbon Engineering a pagar	393)	300)	—)	—)	—)
Obrigações atuais de aposentadoria de ativos	388)	193)	—)	—)	—)
Dividendos a pagar	354)	307)	—)	—)	—)
Outros__________	1,068)	1,382)	3,290)	4,053)	4,323)
Passivos acumulados	4,256)	3,854)	3,290)	4,053)	4,323)
Passivo circulante	9,521)	9,148)	7,757)	8,324)	8,223)
Dívida de longo prazo, líquida, excluindo vencimentos correntes	24,978)	18,536)	19,670)	29,431)	35,745)
Imposto de renda diferido, líquido	5,394)	5,764)	5,512)	7,039)	7,113)
Obrigações de aposentadoria de ativos	4,042)	3,882)	3,636)	3,687)	3,977)
Obrigações fiscais de longo prazo	2,204)	2,072)	—)	—)	—)
Passivos de remediação ambiental	1,759)	889)	905)	944)	1,028)
Obrigações de pensão e pós-reforma	1,022)	931)	1,055)	1,540)	1,763)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	614)	727)	657)	585)	641)
Outros__________	1,431)	1,710)	3,332)	3,159)	3,001)
Outros créditos e passivos diferidos	7,030)	6,329)	5,949)	6,228)	6,433)
Créditos diferidos e outros passivos	16,466)	15,975)	15,097)	16,954)	17,523)
Passivo não circulante	41,444)	34,511)	34,767)	46,385)	53,268)
Total do passivo	50,965)	43,659)	42,524)	54,709)	61,491)
Ações preferenciais, a US$ 1,00 por ação com valor nominal	8,287)	8,287)	9,762)	9,762)	9,762)
Ações ordinárias, US$ 0,20 por ação com valor nominal	233)	222)	220)	217)	216)
Ações em tesouraria	(15,597)	(15,582)	(13,772)	(10,673)	(10,665)
Capital adicional realizado	19,868)	17,422)	17,181)	16,749)	16,552)
Lucros não distribuídos	21,189)	19,626)	16,499)	4,480)	2,996)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	179)	275)	195)	(208)	(288)
Patrimônio líquido	34,159)	30,250)	30,085)	20,327)	18,573)
Participação não controladora	321)	99)	—)	—)	—)
Patrimônio líquido total	34,480)	30,349)	30,085)	20,327)	18,573)
Total do passivo e do patrimônio líquido	85,445)	74,008)	72,609)	75,036)	80,064)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Vencimentos correntes da dívida de longo prazo: Houve uma redução significativa de 2020 para 2022, passando de US$ 440 milhões para US$ 165 milhões, indicando uma liquidação ou refinanciamento de dívidas de longo prazo. Entretanto, houve um aumento expressivo para US$ 1.202 milhões em 2023, e uma leve diminuição para US$ 1.138 milhões em 2024, sugerindo novas aquisições ou vencimentos futuros que foram renegociados ou substituídos.
Passivo atual de arrendamento operacional: Esse passivo oscilou, com uma redução de 2020 para 2021 (de US$ 473 milhões para US$ 186 milhões), seguida de um aumento em 2022, chegando a US$ 273 milhões. Emergindo novamente em 2023, atingindo US$ 446 milhões, e reduzindo ligeiramente para US$ 374 milhões em 2024, indicando possíveis ajustes nos contratos de arrendamento ou mudanças na política contábil.
Contas a pagar: Apresentaram crescimento consistente ao longo do período, de US$ 2.987 milhões em 2020 para US$ 3.899 milhões em 2021, continuando a subir até US$ 4.029 milhões em 2022. Em 2023, a cifra diminuiu para US$ 3.646 milhões, mas voltou a crescer em 2024, fechando em US$ 3.753 milhões, refletindo gestão de fornecedores e liquidez operacional.
Despesas relacionadas à folha de pagamento: O item só começa a ser registrado em 2023, mantendo-se estável (US$ 693 milhões em 2023 e US$ 694 milhões em 2024), indicando possível implementação de novas políticas ou mudanças na contabilização dessas despesas.
Imposto de renda a pagar: Não há dados disponíveis até 2022. Em 2023, o passivo cresce para US$ 25 milhões, e em 2024 há um aumento expressivo para US$ 471 milhões, sugerindo mudanças na previsão de obrigações fiscais ou na liquidação de passivos anteriores.
Juros corridos a pagar: Iniciando em 2023 com US$ 336 milhões e aumentando para US$ 446 milhões em 2024, indicando um aumento na dívida ou variações nos juros acumulados.
Impostos que não incidem sobre o rendimento: Seguiu uma tendência semelhante aos juros, crescendo de US$ 618 milhões em 2023 para US$ 442 milhões em 2024, o que pode refletir ajustes tarifários ou outros fatores fiscais.
Aquisição da Carbon Engineering a pagar: Começa a ser registrado em 2023, atingindo US$ 300 milhões e crescendo para US$ 393 milhões em 2024, indicando obrigações relacionadas à aquisição recente ou futuros pagamentos associados ao negócio.
Obrigações atuais de aposentadoria de ativos: Mostram aumento de US$ 193 milhões em 2023 para US$ 388 milhões em 2024, indicando crescimento nas obrigações relacionadas aos benefícios de aposentadoria.
Dividendos a pagar: Registraram crescimento de US$ 307 milhões em 2023 para US$ 354 milhões em 2024, refletindo manifestações de compromisso com acionistas ou crescimento na política de distribuição de lucros.
Outros passivos: Houve uma redução de US$ 4.323 milhões em 2020 para US$ 1.382 milhões em 2023, com uma redução adicional em 2024, indicando a liquidação ou reclassificação de certos passivos ao longo do período.
Passivos acumulados: Seguem a tendência de redução de 2020 (US$ 4.323 milhões) até 2022 (US$ 3.290 milhões), com aumento em 2023 (US$ 3.854 milhões) e 2024 (US$ 4.256 milhões), refletindo variações na provisão para obrigações futuras.
Passivo circulante: Apresenta crescimento de US$ 8.223 milhões em 2020 para US$ 9.521 milhões em 2024, indicando aumento na necessidade de liquidez de curto prazo.
Dívida de longo prazo líquida, excluindo vencimentos correntes: Houve forte redução de US$ 35.745 milhões em 2020 para US$ 19.670 milhões em 2022, refletindo pagamento ou refinanciamento de dívidas. Em 2023, houve um aumento para US$ 18.536 milhões, e permanece semelhante em 2024 (US$ 24.978 milhões), evidenciando nova alavancagem ou vencimentos futuros.
Imposto de renda diferido, líquido: Permanece relativamente estável, com uma ligeira redução de US$ 7.113 milhões em 2020 para US$ 5.394 milhões em 2024, sugerindo estabilidade nas diferenças temporárias de tributação.
Obrigações de aposentadoria de ativos: Registraram uma diminuição de US$ 3.977 milhões em 2020 para US$ 3.636 milhões em 2022, seguido de um aumento de US$ 388 milhões em 2024 (US$ 4.042 milhões), sinalizando ajustes nas obrigações de benefícios de aposentadoria.
Obrigações fiscais de longo prazo: Começam a ser reportadas em 2023 (US$ 2.072 milhões) e aumentam ligeiramente em 2024 para US$ 2.204 milhões, indicando novas obrigações fiscais de longo prazo.
Passivos de remediação ambiental: Diminuem de US$ 1.028 milhões em 2020 para US$ 905 milhões em 2022, porém sobem para US$ 1.759 milhões em 2024, refletindo possíveis novos investimentos ou obrigações ambientais não previstas anteriormente.
Obrigações de pensão e pós-reforma: Mostram redução de US$ 1.763 milhões em 2020 para US$ 1.055 milhões em 2022, com aumento para US$ 1.022 milhões em 2024, indicando ajustes nos benefícios de pensão.
Passivo de arrendamento operacional não circulante: Registrar níveis próximos em 2020 (US$ 641 milhões), 2022 (US$ 657 milhões), e 2024 (US$ 614 milhões), com pequenas flutuações, sugerindo estabilidade nesse componente de passivos não circulantes.
Outros créditos e passivos diferidos: Declinaram de US$ 6.433 milhões em 2020 para US$ 5.949 milhões em 2022, com aumento posterior em 2023 e 2024, refletindo possíveis realizações e novos ajustes em ativos e passivos diferidos.
Créditos diferidos e outros passivos: Diminuíram de US$ 17.523 milhões em 2020 para US$ 15.097 milhões em 2022, com incremento para US$ 16.466 milhões em 2024, denotando variações na contabilização de ativos e passivos diferidos.
Passivo não circulante: De US$ 53.268 milhões em 2020, caiu para US$ 34.767 milhões em 2022, e voltou a subir para US$ 41.444 milhões em 2024, indicando uma reorganização nas obrigações de longo prazo.
Total do passivo: Houve redução de US$ 61.491 milhões em 2020 para US$ 42.524 milhões em 2022, seguido de um aumento para US$ 43.659 milhões em 2023 e US$ 50.965 milhões em 2024, refletindo o crescimento do endividamento e obrigações ao longo do tempo.
Ações preferenciais: Perdem valor nominal de US$ 9.762 milhões em 2020 a US$ 8.287 milhões em 2023 e 2024, indicando possível recompra ou conversão de ações preferenciais.
Ações ordinárias: Ficaram relativamente estáveis, com ligeira alta de US$ 216 milhões em 2020 para US$ 233 milhões em 2024, refletindo emissão controlada de novas ações.
Ações em tesouraria: Mostram crescimento contínuo de -US$ 10.665 milhões em 2020 para -US$ 15.597 milhões em 2024, indicando recompra de ações ao longo do período.
Capital adicional realizado: Cresceu de US$ 16.552 milhões em 2020 para US$ 19.868 milhões em 2024, sinalizando aumento no aporte de recursos pelos acionistas ou emissão de novas ações.
Lucros não distribuídos: Apresentaram forte crescimento, de US$ 2.996 milhões em 2020 para US$ 21.189 milhões em 2024, indicando retenção de lucros e potencial para investimentos futuros.
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas: São relativamente estáveis, com valores próximos a zero ou ligeiramente positivos e negativos, refletindo variações em receitas e perdas que não impactaram significativamente o patrimônio líquido.
Patrimônio líquido: Houve crescimento expressivo de US$ 18.573 milhões em 2020 para US$ 34.159 milhões em 2024, apoiado por lucros não distribuídos e variações no capital social.
Participação não controladora: Sua participação aumentou de valor não especificado em 2020 para US$ 321 milhões em 2024, indicando maior presença de interesses não controladores.
Patrimônio líquido total: Seguiu a tendência de crescimento, passand de US$ 18.573 milhões em 2020 para US$ 34.480 milhões em 2024, refletindo o fortalecimento financeiro da entidade.
Total do passivo e do patrimônio líquido: Apresentou aumento de US$ 80.064 milhões em 2020 para US$ 85.445 milhões em 2024, demonstrando uma expansão geral da estrutura de financiamento e do valor total da empresa.

Occidental Petroleum Corp. (NYSE:OXY)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido