Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Occidental Petroleum Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração de resultados
- Demonstração dos fluxos de caixa
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos comerciais, brutos = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Recebíveis comerciais brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, iniciando em 24 milhões de dólares em 2020, atingindo um pico de 37 milhões em 2022, para posteriormente declinar para 29 milhões em 2023 e retornar ao nível inicial de 24 milhões em 2024.
Os recebíveis comerciais brutos demonstram um crescimento significativo de 2020 para 2021, passando de 2139 milhões de dólares para 4243 milhões. Esse crescimento se mantém, embora em menor escala, de 2021 para 2022, atingindo 4318 milhões. Contudo, em 2023, registra-se uma redução para 3224 milhões, seguida por uma recuperação em 2024, alcançando 3550 milhões.
A provisão em percentagem dos créditos comerciais brutos apresenta uma trajetória de declínio geral. Em 2020, a provisão correspondia a 1,12% dos créditos brutos, diminuindo para 0,82% em 2021 e 0,86% em 2022. Em 2023, observa-se um ligeiro aumento para 0,9%, mas em 2024, a provisão atinge o menor valor do período, 0,68%.
- Tendências Observadas
- A provisão para créditos de liquidação duvidosa apresenta volatilidade, sem uma tendência clara de crescimento ou declínio sustentável.
- Os recebíveis comerciais brutos exibem um crescimento expressivo inicial, seguido por uma contração e posterior recuperação.
- A provisão em percentagem dos créditos comerciais brutos demonstra uma redução geral, indicando uma possível melhora na qualidade dos créditos ou uma mudança na política de provisão.
A dinâmica entre os recebíveis brutos e a provisão percentual sugere que, apesar do aumento nos recebíveis em alguns períodos, a empresa conseguiu manter a provisão sob controle, refletindo uma gestão de risco relativamente eficaz. A redução da provisão percentual em 2024 pode indicar uma avaliação mais otimista do risco de crédito.