Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Occidental Petroleum Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
Ao analisar os dados financeiros trimestrais, verifica-se uma tendência de redução no total do passivo ao longo do período, refletindo uma possível estratégia de redução da alavancagem. Especificamente, o passivo total atinge seu pico no primeiro trimestre de 2020, com aproximadamente US$ 101,6 bilhões, apresentando uma diminuição gradual até o terceiro trimestre de 2023, quando atinge cerca de US$ 84,4 bilhões. Essa tendência de declínio sugere maior controle sobre as obrigações financeiras a longo prazo e uma possível amortização de dívidas.
- Vencimentos correntes da dívida de longo prazo
- O valor apresenta uma redução considerável de aproximadamente US$ 2,4 bilhões em março de 2020 para cerca de US$ 433 milhões em dezembro de 2024, indicando pagamento ou refinanciamento de dívidas de longo prazo com vencimentos próximos.
- Créditos diferidos e outros passivos
- Um aumento contínuo nessa linha sugere a capitalização de determinados créditos ou passivos diferidos, o que pode estar relacionado ao reconhecimento de receitas ou despesas futuras, contribuindo para uma estabilidade financeira aparente apesar da redução no passivo total.
- Passivos circulantes
- Após um aumento de 2020 para 2022, há uma estabilização ou ligeiro declínio nos últimos trimestres, mostrando contenção de obrigações de curto prazo, o que pode refletir uma melhora na liquidez operacional.
- Passivo não circulante
- Declínio ao longo do período reforça a estratégia de redução do peso de obrigações a longo prazo não circulantes, impactando positivamente a estrutura de capital.
- Passivo total
- Após atingir seu ápice em 2020, a tendência de redução continua, consolidando uma postura pró-ativo na gestão de passivos, que é importante para manutenção do equilíbrio financeiro.
- Patrimônio líquido
- O patrimônio líquido também apresenta crescimento substancial de aproximadamente US$ 31,3 bilhões em março de 2020 para mais de US$ 35,7 bilhões em dezembro de 2024, evidenciando fortalecimento da base de capital, resultado de lucros retidos e aumento de reservas.
- Lucros não distribuídos
- Hesitação de crescimento e oscilações ao longo do período indicam uma política de retenção de lucros que suporta o aumento do patrimônio líquido, além de uma possível gestão de resultados mais conservadora.
- Ações em tesouraria
- Registros de valores negativos, que aumentam ao longo do tempo, mostram uma política de recompra de ações, contribuindo para a elevação do patrimônio líquido por meio da redução do número de ações em circulação.
- Participação não controladora
- O aumento nesta linha sugere expansão ou aquisição de participações em controladas, impactando o patrimônio consolidado.
- Patrimônio líquido total
- O crescimento constante demonstra fortalecimento da autonomia financeira e maior capacidade de suportar obrigações futuras e realizar investimentos.
- Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas
- Oscilações e valores positivos recentes indicam variações nas posições de hedge, reavaliação de ativos ou passivos, refletindo fatores não operacionais que podem impactar o patrimônio líquido de forma pontual.
Conclui-se que há uma forte tendência de redução no endividamento, particularmente na dívida de longo prazo, acompanhada por um fortalecimento da base de patrimônio líquido através de lucros retidos e recompra de ações. Essas mudanças sinalizam uma estratégia de fortalecimento financeiro, maior controle da liquidez e busca por maior estabilidade patrimonial ao longo do período analisado.