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Occidental Petroleum Corp. (NYSE:OXY)

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em dinheiro e componentes de competência. Verificou-se que o componente de competência (acréscimos agregados) tem menos persistência do que o componente de caixa e, portanto, (1) os ganhos com o componente de competência mais alto são menos persistentes do que os ganhos com componente de competência menor, todo o resto igual; e (2) o componente de caixa dos ganhos deve receber uma ponderação mais alta avaliando o desempenho da empresa.


Rácio de competência baseado no balanço

Occidental Petroleum Corp., cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Ativos operacionais
Total do activo 72,609 75,036 80,064 109,330 43,854
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 984 2,764 2,008 3,032 3,033
Ativos operacionais 71,625 72,272 78,056 106,298 40,821
Passivos operacionais
Total do passivo 42,524 54,709 61,491 75,098 22,524
Menos: Vencimentos correntes da dívida de longo prazo 165 186 440 51 116
Menos: Dívida de longo prazo, líquida, excluindo os vencimentos correntes 19,670 29,431 35,745 38,537 10,201
Passivos operacionais 22,689 25,092 25,306 36,510 12,207
 
Activos operacionais líquidos1 48,936 47,180 52,750 69,788 28,614
Acréscimos agregados baseados no balanço2 1,756 (5,570) (17,038) 41,174
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado no balanço3 3.65% -11.15% -27.81% 83.69%
Benchmarks
Rácio de competência baseado no balançoConcorrentes4
Chevron Corp. 0.03% -3.43% 2.95% -7.70%
ConocoPhillips -5.86% 44.50% -6.11% 0.79%
Devon Energy Corp. 17.59% 88.90% -47.10% -38.45%
Exxon Mobil Corp. -1.19% -4.87% -6.54% 3.99%
Marathon Petroleum Corp. 3.53% -23.90% -13.70% -0.67%
Pioneer Natural Resources Co. 2.00% 62.10% -2.06% 8.38%
Valero Energy Corp. 8.66% -4.76% 4.56% 2.62%
Rácio de competência baseado no balançosetor
Petróleo, gás e combustíveis consumíveis 0.58% 0.93% -6.60% 5.61%
Rácio de competência baseado no balançoindústria
Energia 0.71% 0.89% -7.95% 3.36%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 2022 cálculo
Activos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivos operacionais
= 71,62522,689 = 48,936

2 2022 cálculo
Acréscimos agregados baseados no balanço = Activos operacionais líquidos2022 – Activos operacionais líquidos2021
= 48,93647,180 = 1,756

3 2022 cálculo
Rácio de competência baseado no balanço = 100 × Acréscimos agregados baseados no balanço ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 1,756 ÷ [(48,936 + 47,180) ÷ 2] = 3.65%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado no balanço O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados no balanço por activos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado em balanço, a Occidental Petroleum Corp. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 para 2022.

Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa

Occidental Petroleum Corp., demonstração dos fluxos de caixa cálculo dos accruals agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Resultado (prejuízo) líquido atribuível à Occidental 13,304 2,322 (14,831) (667) 4,131
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 16,810 10,253 3,842 7,203 7,669
Menos: Caixa líquido utilizado pelas atividades de investimento (4,872) (1,174) (778) (28,873) (3,206)
Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa 1,366 (6,757) (17,895) 21,003 (332)
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa1 2.84% -13.52% -29.21% 42.69%
Benchmarks
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaConcorrentes2
Chevron Corp. -1.22% -4.57% -5.42% -7.47%
ConocoPhillips -1.56% -0.78% -8.78% 6.83%
Devon Energy Corp. 17.16% -5.33% -43.26% -7.94%
Exxon Mobil Corp. -2.93% -6.69% -7.93% 3.24%
Marathon Petroleum Corp. -4.94% 14.35% -11.70% -0.77%
Pioneer Natural Resources Co. 0.31% -15.35% -4.41% 0.65%
Valero Energy Corp. 5.69% -9.15% 0.18% -0.37%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixasetor
Petróleo, gás e combustíveis consumíveis -0.96% -4.67% -9.72% 2.74%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaindústria
Energia -0.75% -4.77% -10.95% 0.53%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 2022 cálculo
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa = 100 × Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 1,366 ÷ [(48,936 + 47,180) ÷ 2] = 2.84%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa pelos activos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado em demonstração de fluxo de caixa, a Occidental Petroleum Corp. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022.