Valor acrescentado económico (EVA)
EVA é marca registrada da Stern Stewart.
O valor acrescentado económico ou lucro económico é a diferença entre receitas e custos, em que os custos incluem não só as despesas, mas também o custo de capital.
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Aceitamos:
Lucro econômico
Occidental Petroleum Corp., lucro econômicocálculo
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver Detalhes »
2 Custo de capital. Ver Detalhes »
3 Capital investido. Ver Detalhes »
4 2024 cálculo
Lucro econômico = NOPAT – Custo de capital × Capital investido
= – × =
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)
Occidental Petroleum Corp., NOPATcálculo
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Eliminação de despesas com impostos diferidos. Ver Detalhes »
2 Acréscimo de aumento (redução) da provisão para créditos de liquidação duvidosa.
3 Adição de aumento (diminuição) na reserva LIFO. Ver Detalhes »
4 Adição do aumento (diminuição) dos equivalentes patrimoniais ao lucro (prejuízo) líquido atribuível à Occidental.
5 2024 cálculo
Despesa com juros sobre arrendamentos operacionais capitalizados = Responsabilidade por leasing operacional × Taxa de desconto
= × =
6 2024 cálculo
Benefício fiscal de juros e despesas com dívidas, líquido = Despesas com juros e dívida ajustadas, líquidas × Alíquota legal de imposto de renda
= × 21.00% =
7 Adição da despesa com juros após impostos ao lucro (prejuízo) líquido atribuível à Occidental.
8 Eliminação de operações descontinuadas.
- Lucro (prejuízo) líquido atribuível à Occidental
- 2020:
- Registrou um prejuízo significativo de aproximadamente US$ 14,83 bilhões, indicando um período de dificuldades financeiras ou impacto de condições adversas no mercado.
- 2021:
- Houve uma recuperação marcante, com um lucro de cerca de US$ 2,32 bilhões, refletindo um movimento de reversão da perda e possível estabilização operacional.
- 2022:
- O resultado consolidou-se em um lucro expressivo de aproximadamente US$ 13,30 bilhões, apresentando uma forte tendência de crescimento e melhoria na rentabilidade.
- 2023:
- O lucro diminuiu para cerca de US$ 4,70 bilhões, indicando uma redução na margem de lucro, mas ainda mantendo uma posição de lucro relevante em relação aos anos anteriores.
- 2024:
- A redução persistiu, com um lucro de aproximadamente US$ 3,06 bilhões, sugerindo possível redução de margens ou efeitos de mercado que impactaram o resultado financeiro.
- Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)
- 2020:
- Apresentou um prejuízo de cerca de US$ 14,89 bilhões, o que demonstra dificuldades na geração de valor operacional durante esse período.
- 2021:
- Houve uma significativa recuperação, alcançando aproximadamente US$ 4,21 bilhões, indicando melhora na eficiência operacional ou recuperação do mercado.
- 2022:
- O resultado consolidou-se em torno de US$ 12,53 bilhões, reforçando a tendência de forte recuperação operacional.
- 2023:
- O valor caiu para aproximadamente US$ 5,52 bilhões, demonstrando uma redução na rentabilidade operacional, embora ainda mantenha um resultado positivo robusto.
- 2024:
- Novamente, verificou-se uma diminuição, resultando em cerca de US$ 3,38 bilhões, indicando uma possível desaceleração na geração de lucro operacional líquido após impostos.
Impostos operacionais de caixa
Occidental Petroleum Corp., impostos de exploração de caixacálculo
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Despesa com imposto de renda (benefício)
- Observa-se uma variação significativa ao longo dos quatro anos analisados. Em 2020, houve uma despesa de aproximadamente 2.172 milhões de dólares, indicando uma carga tributária considerável. Em 2021, essa despesa virou benefício, resultando em um crédito fiscal de 915 milhões de dólares, possivelmente devido à reversão de prejuízos fiscais ou mudanças na legislação tributária. Em 2022, a despesa retornou ao valor positivo, atingindo 813 milhões de dólares, e aumentou substancialmente em 2023 para 1.733 milhões de dólares. Em 2024, houve uma redução para cerca de 1.174 milhões de dólares. Essa trajetória sugere uma variabilidade nos efeitos fiscais e na efetiva carga tributária, refletindo possíveis impactos de resultados operacionais, mudanças na legislação ou estratégias fiscais adotadas pela empresa.
- Impostos operacionais de caixa
- O indicador apresentou crescimento contínuo entre 2020 e 2022, passando de 655 milhões de dólares em 2020 para um pico de 2.681 milhões em 2022, o que indica uma elevação nos impostos pagos operacionalmente, possivelmente relacionada ao aumento de lucros ou expansão de operações. Em 2023, houve uma queda para aproximadamente 1.887 milhões de dólares, porém permanecendo em níveis elevados em comparação a 2020. Para 2024, o valor se manteve praticamente estável, com pequena variação para cerca de 1.892 milhões de dólares. Essa tendência aponta para uma fase de fortalecimento na carga tributária operacional até 2022, seguida de estabilidade nas obrigações fiscais em anos subsequentes, refletindo possíveis ajustes na operação ou na estratégia tributária, além de uma fase de maturidade ou estabilização das operações.
Capital investido
Occidental Petroleum Corp., capital investidocálculo (Abordagem de financiamento)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Adição de arrendamentos operacionais capitalizados.
2 Eliminação de impostos diferidos do ativo e passivo. Ver Detalhes »
3 Acréscimo de provisão para créditos de liquidação duvidosa.
4 Adição de reserva LIFO. Ver Detalhes »
5 Adição de equivalência patrimonial ao patrimônio líquido.
6 Remoção de outras receitas abrangentes acumuladas.
- Total de dívidas e arrendamentos reportados
- Observa-se uma tendência de redução no valor dessa métrica de 2020 até 2022, passando de US$ 37.299 milhões para US$ 20.765 milhões. Após esse ponto, há uma estabilização em 2023, com um valor de US$ 20.911 milhões, seguida de um aumento significativo em 2024, chegando a US$ 27.104 milhões. Essa evolução sugere uma fase inicial de redução da alavancagem financeira, possivelmente por esforços de quitação de dívidas, seguida por uma retomada do endividamento ou aquisição de novos financiamentos em 2024.
- Patrimônio líquido
- O patrimônio líquido apresentou crescimento contínuo ao longo do período analisado. Em 2020, era de US$ 18.573 milhões, aumentando gradualmente até alcançar US$ 30.250 milhões em 2023, e atingindo US$ 34.159 milhões em 2024. Este padrão indica uma melhora consistente na solidez financeira da empresa, refletindo, potencialmente, lucros retenidos e incremento nos ativos líquidos.
- Capital investido
- O capital investido apresentou uma redução de 2020 (US$ 63.270 milhões) até 2022 (US$ 56.295 milhões), sugerindo esforços de otimização dos recursos ou redução de ativos. Em 2023, há um leve aumento para US$ 56.860 milhões, seguido de um crescimento mais expressivo em 2024, atingindo US$ 66.896 milhões. Este aumento recente indica um aumento nos recursos totais empregados, possivelmente decorrente de novos investimentos ou expansão de operações.
Custo de capital
Occidental Petroleum Corp., custo de capitalCálculos
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Ações preferenciais, a US$ 1,00 por ação (valor contábil) | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Ações preferenciais, a US$ 1,00 por ação (valor contábil) | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Ações preferenciais, a US$ 1,00 por ação (valor contábil) | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Ações preferenciais, a US$ 1,00 por ação (valor contábil) | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Ações preferenciais, a US$ 1,00 por ação (valor contábil) | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida de longo prazo, incluindo vencimentos correntes. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
Índice de spread econômico
Occidental Petroleum Corp., o rácio de spread económicocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Lucro econômico1 | ||||||
| Capital investido2 | ||||||
| Índice de desempenho | ||||||
| Índice de spread econômico3 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Índice de spread econômicoConcorrentes4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Lucro econômico. Ver Detalhes »
2 Capital investido. Ver Detalhes »
3 2024 cálculo
Índice de spread econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Índice de margem de lucro econômico
Occidental Petroleum Corp., índice de margem de lucro econômicocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Lucro econômico1 | ||||||
| Vendas líquidas | ||||||
| Índice de desempenho | ||||||
| Índice de margem de lucro econômico2 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Índice de margem de lucro econômicoConcorrentes3 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Lucro econômico. Ver Detalhes »
2 2024 cálculo
Índice de margem de lucro econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =
3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.