Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Newmont Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhões

	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019
Contas a pagar	698)	960)	651)	565)	648)	633)	570)	583)	491)	518)	498)	503)	446)	493)	418)	473)	509)	539)	532)	460)	287)
Benefícios relacionados aos funcionários	414)	551)	345)	313)	302)	399)	337)	471)	366)	386)	345)	296)	262)	380)	338)	288)	251)	361)	356)	342)	230)
Imposto de renda e minerário a pagar	136)	88)	143)	155)	213)	199)	174)	178)	273)	384)	305)	333)	454)	657)	322)	204)	171)	162)	132)	122)	96)
Arrendamento financeiro corrente e outras obrigações de financiamento	99)	114)	94)	96)	96)	96)	94)	98)	104)	106)	106)	110)	109)	106)	100)	98)	92)	100)	97)	89)	59)
Dívida corrente	—)	1,923)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	87)	492)	491)	1,042)	551)	551)	552)	86)	—)	626)	626)	626)
Outros passivos circulantes	1,784)	2,362)	1,575)	1,564)	1,493)	1,599)	1,149)	1,121)	1,183)	1,173)	1,053)	1,054)	1,167)	1,182)	974)	763)	843)	880)	868)	899)	517)
Passivo circulante mantido para venda	2,351)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	343)	—)	—)	—)
Passivo circulante	5,482)	5,998)	2,808)	2,693)	2,752)	2,926)	2,324)	2,451)	2,417)	2,654)	2,799)	2,787)	3,480)	3,369)	2,703)	2,378)	1,952)	2,385)	2,611)	2,538)	1,815)
Dívida não circulante	8,933)	6,951)	5,575)	5,574)	5,572)	5,571)	5,569)	5,568)	5,566)	5,565)	4,990)	4,989)	4,988)	5,480)	5,479)	5,478)	6,030)	6,138)	6,139)	5,475)	3,420)
Locação financeira não corrente e outras obrigações de financiamento	436)	448)	418)	441)	451)	465)	464)	507)	540)	544)	550)	567)	575)	565)	547)	550)	531)	596)	600)	582)	268)
Responsabilidades de recuperação e remediação	6,652)	8,167)	6,714)	6,604)	6,603)	6,578)	5,825)	5,844)	5,848)	5,839)	3,937)	3,855)	3,841)	3,818)	3,522)	3,550)	3,521)	3,464)	3,441)	3,170)	2,499)
Passivo de imposto de renda diferido	3,094)	2,987)	1,696)	1,795)	1,800)	1,809)	1,864)	1,976)	2,045)	2,144)	2,235)	2,239)	2,039)	2,073)	2,391)	2,273)	2,297)	2,407)	2,965)	2,458)	614)
Benefícios relacionados aos funcionários	610)	655)	397)	399)	395)	342)	364)	371)	375)	439)	484)	511)	504)	493)	522)	454)	437)	448)	454)	432)	415)
Acordo de streaming prata	753)	779)	787)	786)	805)	828)	850)	868)	892)	910)	923)	939)	958)	993)	1,015)	1,036)	1,040)	1,058)	1,069)	974)	—)
Outros passivos não circulantes	300)	316)	429)	426)	437)	430)	483)	506)	599)	608)	661)	696)	686)	699)	752)	1,195)	1,111)	1,061)	1,000)	985)	330)
Passivo não circulante	20,778)	20,303)	16,016)	16,025)	16,063)	16,023)	15,419)	15,640)	15,865)	16,049)	13,780)	13,796)	13,591)	14,121)	14,228)	14,536)	14,967)	15,172)	15,668)	14,076)	7,546)
Total do passivo	26,260)	26,301)	18,824)	18,718)	18,815)	18,949)	17,743)	18,091)	18,282)	18,703)	16,579)	16,583)	17,071)	17,490)	16,931)	16,914)	16,919)	17,557)	18,279)	16,614)	9,361)
Participação não controladora resgatável contingentemente	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	48)	48)	34)	34)	34)	43)	43)	45)	47)	49)	48)	48)
Ações ordinárias	1,855)	1,854)	1,281)	1,281)	1,281)	1,279)	1,279)	1,278)	1,278)	1,276)	1,284)	1,287)	1,289)	1,287)	1,292)	1,291)	1,290)	1,298)	1,317)	1,317)	860)
Ações em tesouraria	(274)	(264)	(263)	(261)	(261)	(239)	(238)	(236)	(236)	(200)	(199)	(197)	(196)	(168)	(165)	(159)	(156)	(120)	(118)	(115)	(109)
Capital adicional realizado	30,436)	30,419)	17,425)	17,407)	17,386)	17,369)	17,354)	17,334)	17,312)	17,981)	18,078)	18,105)	18,119)	18,103)	18,156)	18,130)	18,078)	18,216)	18,460)	18,434)	9,632)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(16)	14)	8)	13)	23)	29)	(7)	(11)	(12)	(133)	(190)	(198)	(205)	(216)	(245)	(247)	(252)	(265)	(265)	(257)	(269)
Lucros acumulados (déficit acumulado)	(3,111)	(2,996)	623)	785)	948)	916)	2,831)	3,056)	3,107)	3,098)	3,739)	4,242)	4,120)	4,002)	3,623)	2,989)	2,846)	2,291)	2,036)	(25)	385)
Total do patrimônio líquido da Newmont	28,890)	29,027)	19,074)	19,225)	19,377)	19,354)	21,219)	21,421)	21,449)	22,022)	22,712)	23,239)	23,127)	23,008)	22,661)	22,004)	21,806)	21,420)	21,430)	19,354)	10,499)
Interesses não controladores	185)	178)	186)	190)	182)	179)	181)	178)	182)	(209)	526)	821)	831)	837)	916)	924)	929)	950)	1,005)	971)	972)
Patrimônio líquido total	29,075)	29,205)	19,260)	19,415)	19,559)	19,533)	21,400)	21,599)	21,631)	21,813)	23,238)	24,060)	23,958)	23,845)	23,577)	22,928)	22,735)	22,370)	22,435)	20,325)	11,471)
Total do passivo e do patrimônio líquido	55,335)	55,506)	38,084)	38,133)	38,374)	38,482)	39,143)	39,690)	39,913)	40,564)	39,865)	40,677)	41,063)	41,369)	40,551)	39,885)	39,699)	39,974)	40,763)	36,987)	20,880)

O período analisado revela uma trajetória de crescimento significativo nos principais indicadores financeiros, refletindo uma ampliação substancial no tamanho e na estrutura patrimonial da empresa ao longo dos trimestres. Observa-se um aumento contínuo no total do passivo, que sobe de aproximadamente US$ 9,36 bilhões no primeiro trimestre de 2019 para aproximadamente US$ 26,26 bilhões no último trimestre de 2023, indicando uma ampliação do endividamento e das obrigações financeiras da companhia.

O passivo circulante apresenta variações expressivas, especialmente durante o período, atingindo picos de mais de US$ 5 bilhões em determinados trimestres, o que sugere maior esforço na gestão de curto prazo. Destaca-se a presença de passivo de curto prazo, incluindo contas a pagar e obrigações diversas, que apresentam aumento ao longo do tempo, refletindo uma maior alavancagem operacional e financeira.

Patrimônio líquido e estrutura de ações: O patrimônio líquido total também experimenta uma expansão de aproximadamente US$ 11,5 bilhões em 2019 para cerca de US$ 29 bilhões em 2023, apoiado por crescimento no capital realizado e variações no lucro acumulado. A quantidade de ações ordinárias manteve-se relativamente estável, enquanto as ações em tesouraria também apresentaram aumento, indicando operações de recompra e gestão de capital por parte da empresa. Assim, a proporção de ações em circulação e ações em tesouraria reflete estratégias de administração de capital próprio.
Situação de lucros e resultados acumulados: Os lucros acumulados mostram oscilações consideráveis, com períodos de recuperação após quedas acentuadas em certos trimestres, chegando a valores negativos em alguns momentos próximos de 2024. Isso indica episódios de prejuízo ou ajustes contábeis significativos. Os resultados de receitas e perdas abrangentes acumuladas também refletem volatilidade, embora a tendência geral seja de estabilização após picos elevados.
Obrigações e responsabilidades: As dívidas de longo prazo apresentaram incremento substancial, especialmente na dívida não circulante, que dobrou de aproximadamente US$ 6,1 bilhões em 2019 para mais de US$ 20 bilhões em 2023. O crescimento nesta métrica sugere maior enfoque na captação de recursos de longo prazo para sustentar operações e projetos de expansão. Além disso, obrigações de recuperação, remediação e responsabilidades ambientais aumentaram de forma expressiva, indicando maior previsão de custos futuros relacionados à sustentabilidade e conformidade regulatória.
Indicadores de investimentos e patrimônio: O patrimônio líquido total também apresentou crescimento, passando de cerca de US$ 11,4 bilhões em 2019 para aproximadamente US$ 29 bilhões em 2023, indicando fortalecimento do capital próprio da companhia mesmo diante do aumento do endividamento. O valor de ações adicionais realizados mostra forte crescimento, refletindo possíveis reposições de capital e expansão de recursos próprios.
Conclusão: Em síntese, a análise revela uma fase de expansão acelerada, com aumento relevante no passivo, incluindo dívidas de longo prazo, respaldada por crescimento no patrimônio líquido e na base de ações. A volatilidade nos lucros e os elevados passivos não circulantes indicam uma estratégia de crescimento agressiva, potencialmente acompanhada de maior alavancagem financeira. A gestão das obrigações de recuperação e temas ambientais também destaca uma preocupação crescente com fatores regulatórios e de sustentabilidade.

Newmont Corp. (NYSE:NEM)

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