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Newmont Corp. (NYSE:NEM)

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.


Índice de competência baseado em balanços

Newmont Corp., cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Ativos operacionais
Ativos totais 55,506 38,482 40,564 41,369 39,974
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 3,002 2,877 4,992 5,540 2,243
Menos: Depósitos a prazo e outros investimentos 23 880 82 290 237
Ativos operacionais 52,481 34,725 35,490 35,539 37,494
Passivo operacional
Total do passivo 26,301 18,949 18,703 17,490 17,557
Menos: Arrendamento financeiro corrente e outras obrigações de financiamento 114 96 106 106 100
Menos: Dívida corrente 1,923 87 551
Menos: Dívida não circulante 6,951 5,571 5,565 5,480 6,138
Menos: Locação financeira não corrente e outras obrigações de financiamento 448 465 544 565 596
Passivo operacional 16,865 12,817 12,401 10,788 10,723
 
Ativos operacionais líquidos1 35,616 21,908 23,089 24,751 26,771
Acréscimos agregados baseados em balanços2 13,708 (1,181) (1,662) (2,020)
Índice financeiro
Índice de competência baseado em balanços3 47.66% -5.25% -6.95% -7.84%
Benchmarks
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4
Freeport-McMoRan Inc. 12.18% 10.97% -1.31% -2.13%
Índice de competência baseado em balançossetor
Metais e mineração 29.85% 3.42% -4.09% -5.03%
Índice de competência baseado em balançosindústria
Materiais 17.04% -1.28% -6.60% -2.91%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= 52,48116,865 = 35,616

2 2023 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2023 – Ativos operacionais líquidos2022
= 35,61621,908 = 13,708

3 2023 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 13,708 ÷ [(35,616 + 21,908) ÷ 2] = 47.66%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado em balanços O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. Usando o índice de competência baseado em balanço, a Newmont Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2022 a 2023.

Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa

Newmont Corp., demonstração dos fluxos de caixa cálculo dos accruals agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Lucro (prejuízo) líquido atribuível aos acionistas da Newmont (2,494) (429) 1,166 2,829 2,805
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 2,754 3,198 4,266 4,890 2,876
Menos: Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento (1,002) (2,983) (1,868) 166 (1,226)
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados (4,246) (644) (1,232) (2,227) 1,155
Índice financeiro
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 -14.76% -2.86% -5.15% -8.64%
Benchmarks
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2
Freeport-McMoRan Inc. 5.26% 6.85% -5.88% -4.62%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor
Metais e mineração -4.71% 2.33% -5.52% -6.66%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria
Materiais -1.03% -0.49% -5.15% -4.70%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -4,246 ÷ [(35,616 + 21,908) ÷ 2] = -14.76%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa, a Newmont Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2022 a 2023.