Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido

Freeport-McMoRan Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

	31 de dez. de 2025	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021
Contas a pagar	5.07%	5.08%	4.70%	5.29%	4.24%
Salários, salários e outras compensações	0.66%	0.66%	0.65%	0.64%	0.70%
Provisões de litígio	0.59%	0.06%	0.10%	0.19%	0.06%
Benefícios de pensão, pós-aposentadoria, pós-emprego e outros empregados	0.25%	0.23%	0.25%	0.28%	0.40%
Juros vencidos	0.25%	0.25%	0.28%	0.43%	0.42%
Receita diferida	0.18%	0.17%	0.31%	0.15%	0.40%
Passivos de arrendamento operacional de curto prazo	0.18%	0.18%	0.16%	0.07%	0.08%
Impostos vencidos, exceto impostos sobre a renda	0.14%	0.15%	0.17%	0.15%	0.13%
Programas de desenvolvimento comunitário	0.11%	0.14%	0.11%	0.12%	0.00%
Contingências PTFI	0.08%	0.09%	0.13%	0.35%	0.54%
Indenização do MIND ID	0.08%	0.09%	0.00%	0.00%	0.00%
Multa administrativa do PTFI	0.00%	0.11%	0.10%	0.00%	0.00%
Outros__________	0.26%	0.20%	0.15%	0.21%	0.32%
Contas a pagar e passivos acumulados	7.85%	7.40%	7.10%	7.88%	7.28%
Parcela atual da dívida	0.80%	0.07%	1.46%	2.03%	0.77%
Imposto de renda acumulado	0.78%	1.57%	1.50%	1.46%	3.21%
Parcela atual das obrigações ambientais e de aposentadoria de ativos	0.54%	0.58%	0.60%	0.63%	0.55%
Dividendos a pagar	0.38%	0.40%	0.42%	0.42%	0.46%
Passivo circulante	10.35%	10.02%	11.07%	12.42%	12.27%
Dívida de longo prazo, menos parcela corrente	15.32%	16.24%	16.49%	18.76%	18.90%
Obrigações ambientais e de aposentadoria de ativos, menos parcela corrente	9.53%	9.85%	8.81%	8.74%	8.57%
Imposto de renda diferido	7.95%	7.98%	8.48%	8.36%	8.82%
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	1.74%	1.26%	0.66%	0.58%	0.59%
Pensões e benefícios pós-reforma, pós-emprego e outros benefícios laborais	1.32%	1.26%	1.34%	1.52%	1.76%
Provisões de litígio	0.28%	0.30%	0.31%	0.21%	0.27%
Provisão para posições fiscais	0.23%	0.25%	0.33%	0.32%	0.48%
Programas de investimento social	0.25%	0.20%	0.15%	0.07%	0.00%
Indenização do MIND ID	0.00%	0.00%	0.14%	0.14%	0.16%
Outros__________	0.15%	0.18%	0.20%	0.22%	0.24%
Outros passivos	2.23%	2.18%	2.48%	2.48%	2.92%
Passivo não circulante	36.76%	37.51%	36.91%	38.90%	39.80%
Total do passivo	47.11%	47.53%	47.99%	51.32%	52.07%
Ações ordinárias, valor nominal $0.10	0.28%	0.30%	0.31%	0.32%	0.33%
Capital superior ao valor nominal	40.71%	43.39%	46.92%	49.56%	53.88%
Lucros acumulados (déficit acumulado)	2.38%	-0.31%	-3.92%	-7.65%	-15.36%
Outras perdas abrangentes acumuladas	-0.52%	-0.57%	-0.52%	-0.63%	-0.81%
Ações ordinárias mantidas em tesouraria, ao custo	-10.36%	-10.75%	-10.99%	-11.16%	-8.94%
Patrimônio líquido	32.49%	32.05%	31.79%	30.44%	29.11%
Interesses não controladores	20.40%	20.41%	20.22%	18.23%	18.82%
Patrimônio líquido total	52.89%	52.47%	52.01%	48.68%	47.93%
Total do passivo e do patrimônio líquido	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).

A análise dos dados financeiros revela tendências significativas na estrutura de passivo e patrimônio líquido ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma diminuição gradual da proporção do total do passivo em relação ao patrimônio líquido, passando de 52,07% em 2021 para 47,11% em 2025.

Passivo Circulante: A participação do passivo circulante no total do passivo e patrimônio líquido apresentou uma redução consistente, de 12,27% em 2021 para 10,35% em 2025. Essa diminuição sugere uma melhora na gestão do capital de giro ou uma alteração na composição dos ativos e passivos de curto prazo.
Passivo Não Circulante: O passivo não circulante também demonstrou uma tendência de queda, embora menos acentuada que a do passivo circulante, passando de 39,8% em 2021 para 36,76% em 2025. Dentro desta categoria, os passivos de arrendamento operacional de longo prazo apresentaram um aumento notável, de 0,59% em 2021 para 1,74% em 2025, indicando um possível aumento no uso de arrendamentos como forma de financiamento.
Dívida: A parcela atual da dívida apresentou flutuações significativas, com um pico em 2022 (2,03%) seguido por uma queda acentuada em 2024 (0,07%) e um ligeiro aumento em 2025 (0,8%). A dívida de longo prazo, menos a parcela corrente, também diminuiu ao longo do período, de 18,9% em 2021 para 15,32% em 2025.
Provisões: As provisões de litígio apresentaram um comportamento variável. Inicialmente, houve um aumento de 0,06% em 2021 para 0,19% em 2022, seguido por uma redução para 0,06% em 2024 e um aumento significativo para 0,59% em 2025. As contingências PTFI demonstraram uma diminuição constante, de 0,54% em 2021 para 0,08% em 2025.
Patrimônio Líquido: O patrimônio líquido total apresentou um aumento gradual, passando de 47,93% em 2021 para 52,89% em 2025. Dentro do patrimônio líquido, o capital superior ao valor nominal diminuiu de 53,88% para 40,71%, enquanto os lucros acumulados (déficit acumulado) evoluíram de -15,36% para 2,38%, indicando uma melhora na rentabilidade ao longo do período. A participação de ações ordinárias mantidas em tesouraria também diminuiu, de -8,94% em 2021 para -10,36% em 2025.
Outros Passivos e Itens: A categoria "Outros passivos" manteve-se relativamente estável ao longo do período. Itens como "Imposto de renda acumulado" e "Obrigações ambientais e de aposentadoria de ativos" apresentaram flutuações moderadas, sem uma tendência clara. A "Indenização do MIND ID" surgiu em 2024 e 2025, representando 0,09% e 0,08% do total, respectivamente.

Em resumo, os dados indicam uma melhora na saúde financeira, com uma redução na proporção do passivo em relação ao patrimônio líquido e um aumento nos lucros acumulados. No entanto, a flutuação em algumas categorias de passivos, como as provisões de litígio e a parcela atual da dívida, requerem monitoramento contínuo.

Freeport-McMoRan Inc. (NYSE:FCX)

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