Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura da demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa (EV)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
Aceitamos:
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Ao analisar as tendências financeiras ao longo de cinco anos, observa-se que o lucro líquido apresentou uma variação significativa, atingindo o pico em 2021 com US$ 5.365 milhões. Em 2022, houve uma redução de aproximadamente 17% em relação a 2021, retornando a valores próximos aos de 2020, e em 2023 houve uma leve recuperação, chegando a US$ 3.751 milhões. Em 2024, o lucro líquido voltou a crescer, atingindo US$ 4.399 milhões.
- Depreciação, exaustão e amortização
- Houve uma tendência de aumento ao longo dos anos, saindo de US$ 1.528 milhões em 2020 para US$ 2.241 milhões em 2024, indicando maior provisionamento referente a ativos depreciáveis e amortizáveis.
- Encargos líquidos para obrigações ambientais e de aposentadoria de ativos
- Os encargos tiveram aumento considerável, passando de US$ 181 milhões em 2020 para US$ 622 milhões em 2024, refletindo intensificação das obrigações relacionadas ao passivo ambiental e aposentadorias.
- Pagamentos de obrigações ambientais e de aposentadoria de ativos
- Houve manutenção de valores relativamente constantes, embora negativos, indicando pagamentos de obrigações reconhecidas, com ligeira redução ao longo do período, chegando a US$ -234 milhões em 2024.
- Remuneração baseada em ações
- Esse item permaneceu relativamente estável, ao redor de aproximadamente US$ 100 milhões, indicando consistência na concessão de benefícios de ações aos colaboradores.
- Encargos relacionados ao litígio, planos de pensão e contribuições previdenciárias
- Os encargos associados ao litígio de talco apresentaram aumento até 2023, chegando a US$ 65 milhões em 2023 e diminuindo para US$ 35 milhões em 2024. Os encargos de planos de pensão variaram modestamente, com tendência de redução em 2024. As contribuições previdenciárias apresentaram estabilidade, com leves aumentos.
- Ganho ou perda na extinção de dívidas e venda de ativos
- Registros de perdas na extinção antecipada de dívidas mostraram valores negativos, especialmente em 2022, enquanto ganhos na venda de ativos apresentaram resultados negativos, indicando vendas de ativos que resultaram em prejuízos.
- Imposto de renda diferido
- Os valores variaram significativamente, com destaque para a recuperação de US$ 182 milhões em 2024 após um prejuízo de US$ 171 milhões em 2021, refletindo possíveis alterações na estimativa de impostos diferidos.
- Investimentos e fluxo de caixa de atividades de investimento
- Os investimentos foram elevados e crescentes ao longo do período, atingindo quase US$ 4,8 bilhões em 2024, enquanto o caixa líquido utilizado nessas atividades também aumentou, indicando intensificação de despesas para expansão ou manutenção de ativos.
- Dívida e pagamentos relacionados
- Houve alta nos produtos das dívidas, alcançando US$ 2.251 milhões em 2024, enquanto os reembolsos reduziram o endividamento em valores expressivos. O fluxo de caixa negativo das atividades de financiamento é evidente, indicando maior liquidação da dívida e pagamento de dividendos, além de compras de ações em tesouraria.
- Patrimônio líquido e caixa no final do período
- O caixa, incluindo equivalentes, teve alta em 2021, com posterior redução em 2024, refletindo as operações de financiamento e investimento. O fundo de caixa final se manteve positivo, embora consideravelmente menor em 2024 em relação ao pico em 2021.
De modo geral, os dados indicam uma empresa com forte geração de caixa operacional, sobretudo em 2021 e 2022, sustentando investimentos significativos, aumento do endividamento e distribuições de dividendos. Os fluxos financeiros demonstram uma gestão voltada para a expansão e o pagamento de obrigações, com variações importantes no patrimônio de caixa ao longo dos anos analisados.