Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Fidelity National Information Services Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Estrutura da demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: activo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Análise de segmentos reportáveis
- Valor da empresa (EV)
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos comerciais, brutos = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Recebíveis comerciais brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, com um aumento significativo de 17 milhões de dólares em 2018 para 82 milhões de dólares em 2020, seguido por uma diminuição gradual para 75 milhões de dólares em 2022. Este padrão sugere uma gestão proativa do risco de crédito, com ajustes na provisão em resposta a mudanças nas condições econômicas ou na composição da carteira de crédito.
Os recebíveis comerciais brutos demonstram uma trajetória ascendente de 1489 milhões de dólares em 2018 para 3848 milhões de dólares em 2021, indicando um crescimento substancial no volume de crédito concedido. Contudo, em 2022, registra-se uma ligeira redução para 3774 milhões de dólares, o que pode ser atribuído a uma estratégia de contenção de risco ou a uma desaceleração no crescimento das operações.
A provisão em percentagem dos créditos comerciais brutos apresenta um aumento consistente de 1,14% em 2018 para 2,41% em 2020, refletindo uma postura mais conservadora na avaliação do risco de crédito. A partir de 2020, a percentagem estabiliza-se em torno de 1,98% a 1,99%, indicando uma adequação da provisão ao nível de risco percebido da carteira de crédito. A correlação entre o aumento dos recebíveis brutos e o aumento inicial da provisão percentual sugere uma resposta prudente ao crescimento da exposição ao crédito.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta um aumento expressivo até 2020, seguido de estabilização e leve declínio.
- Recebíveis comerciais brutos
- Demonstram crescimento constante até 2021, com uma pequena retração em 2022.
- Provisão em percentagem dos créditos comerciais, brutos
- Aumenta significativamente até 2020, estabilizando-se nos anos subsequentes.