Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-09-30), 10-K (Data do relatório: 2018-09-30), 10-K (Data do relatório: 2017-09-30), 10-K (Data do relatório: 2016-09-30), 10-K (Data do relatório: 2015-09-30), 10-K (Data do relatório: 2014-09-30).
1 2019 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Subsídios ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diferentes indicadores ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação nos subsídios, com um aumento inicial seguido de declínio e posterior estabilização. Os recebíveis brutos demonstram uma redução significativa entre 2014 e 2016, seguida de recuperação parcial nos anos subsequentes, mas não atingindo os níveis iniciais. A provisão em percentagem dos créditos brutos apresenta uma trajetória ascendente constante, indicando um aumento na percepção de risco de crédito ou uma política de provisionamento mais conservadora.
- Subsídios
- Os subsídios iniciaram em 114 milhões de dólares em 2014, aumentando para 128 milhões de dólares em 2015. Em seguida, houve uma diminuição para 92 milhões de dólares em 2016 e 91 milhões de dólares em 2017. A partir de 2017, os subsídios se estabilizaram em torno de 113 milhões de dólares em 2018 e 112 milhões de dólares em 2019.
- Recebíveis Brutos
- Os recebíveis brutos apresentaram um declínio substancial de 5133 milhões de dólares em 2014 para 2793 milhões de dólares em 2016. Houve uma recuperação para 3163 milhões de dólares em 2017 e 3457 milhões de dólares em 2018, mas em 2019 houve uma nova redução para 3097 milhões de dólares. A trajetória geral indica uma diminuição nos recebíveis brutos ao longo do período.
- Provisão em Percentagem dos Créditos Brutos
- A provisão em percentagem dos créditos brutos aumentou consistentemente de 2.22% em 2014 para 3.62% em 2019. Este aumento sugere uma crescente cautela na avaliação do risco de crédito ou uma alteração na política de provisionamento para refletir condições econômicas ou de mercado mais desafiadoras.
A combinação da redução nos recebíveis brutos com o aumento da provisão sugere uma potencial deterioração na qualidade do crédito ou uma gestão de risco mais rigorosa. A estabilização dos subsídios, por outro lado, indica uma previsibilidade maior nessa área específica das finanças.