Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas nos componentes do imposto de renda ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na despesa corrente de imposto de renda, com um aumento significativo em 2021, seguido por uma redução em 2022, um novo aumento em 2023 e um valor elevado em 2024.

O benefício de imposto de renda diferido apresenta valores negativos consistentes em todos os anos analisados, indicando um passivo de imposto diferido. A magnitude desse benefício tem aumentado progressivamente, com um pico em 2023 e uma leve diminuição em 2024, embora ainda permaneça substancial.

A despesa total com imposto de renda demonstra uma trajetória geral de aumento ao longo dos anos. Apesar de uma queda em 2022, a despesa com imposto de renda recuperou-se em 2023 e atingiu o valor mais alto no período em 2024. Essa tendência sugere uma crescente carga tributária ou mudanças na estrutura de impostos.

Despesa corrente de imposto de renda

Apresenta volatilidade, com um aumento inicial, seguido de queda e posterior recuperação, culminando em um valor elevado no último ano.

Benefício de imposto de renda diferido

Mantém-se negativo ao longo do período, com um aumento progressivo na magnitude, indicando um passivo de imposto diferido crescente.

Despesa com imposto de renda

Exibe uma tendência geral de aumento, com uma breve interrupção em 2022, mas retomando o crescimento nos anos subsequentes.

Em resumo, os dados indicam uma dinâmica complexa nos componentes do imposto de renda, com a despesa corrente e a despesa total apresentando tendências de alta, enquanto o benefício de imposto de renda diferido, embora negativo, também demonstra um aumento em sua magnitude ao longo do tempo. A análise sugere a necessidade de monitoramento contínuo da estrutura tributária e dos passivos de imposto diferido.

A análise dos dados revela padrões distintos na estrutura de impostos ao longo do período avaliado. A alíquota do imposto de renda à alíquota legal aplicável manteve-se constante em 25% durante todos os anos analisados.

Observa-se uma tendência de aumento negativo no imposto sobre o rendimento do comércio na Irlanda, passando de -0.2% em 2020 para -1.3% em 2022, com uma leve recuperação para -0.9% em 2024. A despesa com juros não dedutíveis apresentou flutuações, diminuindo de 2.7% em 2020 para 0.6% em 2021, aumentando para 2.6% em 2023 e reduzindo novamente para 0.9% em 2024.

A categoria "Irlanda Outros, net" demonstra variabilidade, com um valor positivo de 0.4% em 2020, tornando-se negativo em anos subsequentes e retornando a um valor positivo de 1.2% em 2024. As operações na Irlanda apresentaram um padrão similar, com um valor positivo em 2020, seguido por valores negativos em 2021 e 2022, e retorno a valores positivos em 2023 e 2024.

O impacto tributário na venda de empresas foi significativo em 2020 e 2021 (3.9% e 9.1%, respectivamente), mas não há dados disponíveis para os anos seguintes. Os rendimentos tributados com base em diferentes da taxa legal de imposto aplicável permaneceram negativos ao longo do período, com uma diminuição da magnitude da perda em 2024 (-6.7%) em comparação com anos anteriores.

A categoria "Outros itens" apresentou flutuações, com um valor positivo em 2020 e 2022, um valor negativo em 2021 e valores positivos em 2023 e negativos em 2024. As operações no exterior consistentemente apresentaram um impacto negativo, com uma ligeira melhora em 2021, mas retornando a valores negativos semelhantes nos anos subsequentes.

Os ajustes no passivo tributário foram relativamente estáveis, com pequenas flutuações ao longo do período. Os ajustes das licenças de avaliação apresentaram um impacto negativo crescente a partir de 2022, atingindo -2.6% em 2024. A atuação mundial também demonstrou um impacto negativo crescente a partir de 2022, com -2.5% em 2024.

A taxa efetiva de despesa de imposto de renda apresentou uma variação considerável, aumentando de 19% em 2020 para 25.9% em 2021, diminuindo para 15.3% em 2022, e aumentando gradualmente para 16.8% em 2024.

Imposto de renda à alíquota legal aplicável

Mantém-se constante em 25%.

Imposto sobre o rendimento do comércio na Irlanda

Tendência de aumento negativo, com leve recuperação em 2024.

Despesa com juros não dedutíveis

Flutuações ao longo do período.

Impacto tributário na venda de empresas

Significativo em 2020 e 2021, dados ausentes nos anos seguintes.

Taxa efetiva de despesa de imposto de renda

Variação considerável ao longo do período.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversas categorias ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução consistente nos benefícios a empregados, passando de US$ 553 milhões em 2020 para US$ 295 milhões em 2024.

A depreciação e amortização apresentaram uma diminuição notável ao longo do período, com valores negativos que se tornaram menos expressivos, de -US$ 1101 milhões em 2020 para -US$ 791 milhões em 2024. Essa redução pode indicar uma menor necessidade de investimentos em ativos fixos ou uma mudança na vida útil dos ativos.

Os outros acréscimos e ajustamentos demonstraram um aumento gradual, evoluindo de US$ 505 milhões em 2020 para US$ 460 milhões em 2024. Em contrapartida, os acréscimos e outros ajustamentos apresentaram valores negativos que diminuíram em magnitude, passando de -US$ 43 milhões em 2020 para -US$ 36 milhões em 2024.

O prejuízo do imposto sobre o rendimento da Irlanda transitado manteve-se relativamente estável, com valores próximos a US$ 1 milhão ao longo do período, com uma ligeira elevação em 2023.

O prejuízo fiscal estrangeiro transitado apresentou flutuações significativas, com um pico de US$ 4151 milhões em 2022, seguido por uma diminuição para US$ 3673 milhões em 2024. Os créditos de imposto de renda no exterior transitados permaneceram relativamente constantes, variando entre US$ 247 milhões e US$ 309 milhões.

A provisão de avaliação para prejuízo de imposto de renda e crédito de imposto de renda transitado exibiu uma tendência de diminuição em valores negativos, passando de -US$ 1863 milhões em 2020 para -US$ 3556 milhões em 2024. As outras licenças de avaliação também apresentaram uma redução, de -US$ 67 milhões em 2020 para -US$ 50 milhões em 2023, com dados faltantes para 2024.

O imposto de renda diferido apresentou uma variação considerável, com um valor positivo de US$ 334 milhões em 2024, contrastando com valores negativos em anos anteriores, como -US$ 167 milhões em 2021 e -US$ 200 milhões em 2022.

Benefícios a empregados

Tendência de redução ao longo do período.

Depreciação e amortização

Diminuição consistente em magnitude.

Outros acréscimos e ajustamentos

Aumento gradual.

Acréscimos e outros ajustamentos

Diminuição em magnitude dos valores negativos.

Prejuízo fiscal estrangeiro transitado

Flutuações significativas, com pico em 2022.

Provisão de avaliação

Diminuição em magnitude dos valores negativos.

Imposto de renda diferido

Variação considerável, com valor positivo em 2024.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em dois itens relacionados ao imposto de renda diferido. Observa-se uma flutuação nos valores do ativo não circulante, com um declínio de 2020 para 2021, seguido por um aumento em 2022 e 2023, culminando em um valor superior ao inicial em 2024. Essa variação sugere ajustes nas expectativas de recuperação de créditos fiscais futuros ou mudanças nas taxas de imposto.

Em contrapartida, o passivo não circulante demonstra uma trajetória diferente. Apresenta um aumento de 2020 para 2021, seguido por um crescimento mais moderado em 2022 e uma diminuição em 2023, com uma nova redução em 2024, resultando em um valor inferior ao registrado em 2020. Essa dinâmica pode indicar uma redução nas obrigações fiscais futuras ou uma alteração na forma como as diferenças temporárias são contabilizadas.

Ativo não circulante (Imposto de renda diferido)

Apresenta uma tendência geral de crescimento ao longo do período analisado, apesar das flutuações anuais. O valor final em 2024 é significativamente superior ao de 2020.

Passivo não circulante (Imposto de renda diferido)

Exibe uma tendência de diminuição nos últimos dois anos do período analisado, após um aumento inicial. O valor final em 2024 é inferior ao de 2020.

Relação entre Ativo e Passivo

A diferença entre o ativo e o passivo não circulante diminuiu ao longo do período, indicando uma convergência entre os valores. Em 2020, o ativo era consideravelmente maior que o passivo, mas essa diferença se reduziu em 2024.

A combinação dessas tendências sugere uma gestão ativa das contas de imposto de renda diferido, possivelmente em resposta a mudanças no ambiente regulatório ou nas operações da entidade. A análise detalhada das políticas contábeis e das notas explicativas das demonstrações financeiras seria necessária para compreender completamente as causas dessas variações.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento ao longo do período avaliado. Os ativos totais apresentaram um aumento consistente de 2020 a 2023, atingindo um pico de US$ 38,432 milhões, seguido por uma ligeira diminuição em 2024, para US$ 38,381 milhões. O ativo total ajustado seguiu uma tendência similar, com um crescimento notável e uma pequena redução no último ano.

O passivo total também exibiu um aumento contínuo, embora em um ritmo mais moderado do que os ativos. Em 2024, o passivo total atingiu US$ 19,851 milhões, enquanto o passivo total ajustado alcançou US$ 19,576 milhões. Essa progressão indica um aumento no financiamento por meio de dívida ou outras obrigações.

O patrimônio líquido da empresa apresentou um crescimento substancial de 2020 a 2023, com um valor de US$ 19,036 milhões em 2023. Contudo, em 2024, houve uma redução para US$ 18,488 milhões. O patrimônio líquido ajustado acompanhou essa tendência, com um crescimento inicial e uma diminuição posterior. A relação entre ativos e passivos sugere uma estrutura de capital em evolução.

O lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários apresentou um aumento significativo ao longo do período, passando de US$ 1,410 milhões em 2020 para US$ 3,794 milhões em 2024. O lucro líquido ajustado demonstrou um padrão semelhante, com um crescimento constante e expressivo. Essa melhora na rentabilidade indica uma gestão eficiente e um desempenho operacional positivo.

Tendências de Ativos

Crescimento constante até 2023, com leve declínio em 2024.

Tendências de Passivo

Aumento contínuo, porém mais moderado que os ativos.

Tendências de Patrimônio Líquido

Crescimento expressivo até 2023, seguido de redução em 2024.

Tendências de Lucro Líquido

Aumento significativo e consistente ao longo do período.

A análise dos dados financeiros revela tendências consistentes de melhoria na rentabilidade ao longo do período avaliado. O índice de margem de lucro líquido apresentou um crescimento constante, passando de 7.9% em 2020 para 15.25% em 2024. A versão ajustada desse índice também demonstra uma trajetória ascendente, embora ligeiramente inferior, iniciando em 7.2% e atingindo 14.63% em 2024.

Observa-se um aumento gradual na eficiência com que os ativos são utilizados. O índice de giro total dos ativos registrou uma elevação de 0.56 em 2020 para 0.65 em 2024, indicando uma melhor capacidade de gerar receita a partir dos ativos disponíveis. O índice ajustado segue a mesma tendência, com um aumento de 0.57 para 0.66 no mesmo período.

O índice de alavancagem financeira manteve-se relativamente estável durante o período, com flutuações mínimas entre 2.01 e 2.13. Em 2024, o índice apresentou um ligeiro aumento para 2.08, indicando um pequeno incremento no uso de dívida em relação ao patrimônio líquido. A versão ajustada do índice de alavancagem financeira demonstra um comportamento similar.

A rentabilidade do patrimônio líquido apresentou um crescimento notável, saltando de 9.44% em 2020 para 20.52% em 2024. O índice ajustado também demonstra um aumento significativo, passando de 8.7% para 20.05% no mesmo período. Este aumento sugere uma melhoria na capacidade de gerar lucro a partir do capital próprio investido.

O índice de retorno sobre ativos também apresentou uma tendência de crescimento, embora em menor magnitude do que o retorno sobre o patrimônio líquido. O índice evoluiu de 4.43% em 2020 para 9.89% em 2024, indicando uma melhoria na eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro. A versão ajustada do índice de retorno sobre ativos acompanha a mesma tendência, com um aumento de 4.09% para 9.64% no período analisado.

Índice de margem de lucro líquido

Demonstra uma tendência de crescimento constante ao longo dos anos.

Índice de giro total dos ativos

Apresenta um aumento gradual, indicando maior eficiência na utilização dos ativos.

Índice de alavancagem financeira

Mantém-se relativamente estável, com pequenas flutuações.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido

Exibe um crescimento significativo, indicando melhor rentabilidade do capital próprio.

Índice de retorno sobre ativos

Apresenta uma tendência de crescimento, embora menos acentuada que o retorno sobre o patrimônio líquido.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento consistente ao longo do período avaliado. O lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários apresentou um aumento progressivo, partindo de 1410 milhões de dólares em 2020 para atingir 3794 milhões de dólares em 2024.

O lucro líquido ajustado, embora ligeiramente inferior ao lucro líquido reportado, seguiu uma tendência similar de expansão, evoluindo de 1285 milhões de dólares em 2020 para 3640 milhões de dólares em 2024. A diferença entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado diminuiu em termos absolutos ao longo do tempo, sugerindo uma estabilização dos fatores que requerem ajustes.

A margem de lucro líquido exibiu uma melhora contínua, elevando-se de 7.9% em 2020 para 15.25% em 2024. Este aumento indica uma crescente eficiência na conversão de receita em lucro.

A margem de lucro líquido ajustada também apresentou uma tendência de alta, passando de 7.2% em 2020 para 14.63% em 2024. A convergência entre a margem de lucro líquido e a margem de lucro líquido ajustada ao longo do período reforça a observação de estabilização nos ajustes realizados.

Tendências Gerais

Crescimento constante do lucro líquido e ajustado.

Margem de Lucro

Melhora consistente nas margens de lucro líquido e ajustado.

Ajustes

Estabilização dos fatores que requerem ajustes no lucro líquido.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento nos ativos totais ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente de 31824 para 38432, com uma ligeira diminuição no último ano analisado, atingindo 38381. O ativo total ajustado apresenta um padrão similar, com um crescimento de 31398 para 37974, seguido por uma pequena redução para 37772 no último ano.

O índice de giro total dos ativos apresentou uma melhora gradual ao longo dos anos, passando de 0.56 em 2020 para 0.65 em 2024. Este aumento indica uma utilização mais eficiente dos ativos para gerar receita. O índice de giro total dos ativos ajustado também demonstra uma tendência de alta, evoluindo de 0.57 para 0.66 no mesmo período, sugerindo uma melhoria na eficiência operacional quando se considera o ativo ajustado.

Ativos totais

Apresentam crescimento constante, com uma leve retração no último ano.

Ativo total ajustado

Segue a mesma tendência de crescimento dos ativos totais, com uma retração similar no último ano.

Índice de giro total dos ativos

Demonstra uma melhoria contínua na eficiência da utilização dos ativos.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Reforça a tendência de melhoria na eficiência operacional, considerando o ativo ajustado.

A convergência das tendências observadas nos ativos totais e no índice de giro sugere que o crescimento dos ativos está acompanhado por uma melhoria na sua utilização, o que pode indicar uma gestão eficiente dos recursos. A pequena diminuição nos ativos totais e ajustados no último ano merece acompanhamento para identificar se representa uma mudança de tendência ou uma flutuação temporária.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento nos ativos totais e no patrimônio líquido ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente nos ativos totais, passando de 31824 milhões de dólares americanos em 2020 para 38432 milhões em 2023, com uma ligeira diminuição para 38381 milhões em 2024.

O ativo total ajustado acompanha essa tendência de crescimento, iniciando em 31398 milhões de dólares americanos em 2020 e atingindo 37974 milhões em 2023, com uma redução para 37772 milhões em 2024. A diferença entre os ativos totais e o ativo total ajustado permanece relativamente estável ao longo dos anos.

O total do patrimônio líquido da empresa também apresenta um aumento notável, evoluindo de 14930 milhões de dólares americanos em 2020 para 19036 milhões em 2023, seguido por uma diminuição para 18488 milhões em 2024. O total ajustado do patrimônio líquido segue um padrão similar, com um crescimento de 14778 milhões em 2020 para 18980 milhões em 2023, e uma redução para 18154 milhões em 2024.

O índice de alavancagem financeira demonstra uma tendência de diminuição entre 2020 e 2023, passando de 2.13 para 2.02. No entanto, em 2024, o índice apresenta um ligeiro aumento para 2.08. O índice de alavancagem financeira ajustado segue uma trajetória semelhante, com uma redução de 2.12 em 2020 para 2.00 em 2023, e um aumento para 2.08 em 2024.

Tendências Gerais

Crescimento consistente nos ativos totais e no patrimônio líquido, com uma leve desaceleração ou reversão em 2024.

Alavancagem Financeira

Diminuição da alavancagem financeira entre 2020 e 2023, seguida por um pequeno aumento em 2024.

Ajustes

Os valores ajustados acompanham as tendências dos valores não ajustados, indicando que os ajustes não alteram significativamente a direção geral das mudanças.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente na lucratividade ao longo do período avaliado. O lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários apresentou um crescimento consistente, partindo de 1410 milhões de dólares americanos em 2020 para atingir 3794 milhões de dólares americanos em 2024. O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com um aumento de 1285 milhões de dólares americanos em 2020 para 3640 milhões de dólares americanos em 2024.

O patrimônio líquido total também exibiu crescimento, embora com uma ligeira diminuição no último ano analisado. Em 2020, o patrimônio líquido total era de 14930 milhões de dólares americanos, crescendo para 19036 milhões de dólares americanos em 2023, e retrocedendo para 18488 milhões de dólares americanos em 2024. O patrimônio líquido ajustado apresentou um padrão semelhante, com um aumento de 14778 milhões de dólares americanos em 2020 para 18980 milhões de dólares americanos em 2023, seguido por uma redução para 18154 milhões de dólares americanos em 2024.

Os indicadores de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) revelam uma melhora contínua na eficiência na utilização do patrimônio líquido para gerar lucro. O ROE aumentou de 9.44% em 2020 para 20.52% em 2024. O ROE ajustado também apresentou uma tendência de alta, passando de 8.7% em 2020 para 20.05% em 2024. A convergência entre o ROE e o ROE ajustado ao longo do tempo sugere uma diminuição do impacto dos ajustes nos resultados.

Tendências de Lucratividade

Crescimento constante do lucro líquido e do lucro líquido ajustado ao longo do período, indicando uma melhora no desempenho operacional.

Dinâmica do Patrimônio Líquido

Aumento geral do patrimônio líquido total e ajustado, com uma leve diminuição no último ano, o que pode merecer investigação adicional.

Eficiência do Retorno

Melhora consistente nos indicadores de retorno sobre o patrimônio líquido, demonstrando uma crescente capacidade de gerar lucro a partir do patrimônio líquido investido.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento consistente ao longo do período avaliado. O lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários apresentou um aumento progressivo, partindo de 1410 milhões de dólares em 2020 para atingir 3794 milhões de dólares em 2024. O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com um incremento de 1285 milhões de dólares em 2020 para 3640 milhões de dólares em 2024.

Os ativos totais também exibiram um crescimento notável, elevando-se de 31824 milhões de dólares em 2020 para 38432 milhões de dólares em 2023, com uma ligeira diminuição para 38381 milhões de dólares em 2024. O ativo total ajustado apresentou uma variação semelhante, com um aumento de 31398 milhões de dólares em 2020 para 37974 milhões de dólares em 2023, e uma redução para 37772 milhões de dólares em 2024.

Os indicadores de retorno sobre ativos (ROA) revelam uma melhora contínua na eficiência da utilização dos ativos para gerar lucro. O índice de ROA aumentou de 4.43% em 2020 para 9.89% em 2024. O índice de ROA ajustado também apresentou uma tendência ascendente, passando de 4.09% em 2020 para 9.64% em 2024. A convergência entre os valores do ROA e do ROA ajustado ao longo do tempo sugere uma redução no impacto dos ajustes nos resultados.

Tendências de Lucratividade

Observa-se um crescimento constante tanto no lucro líquido quanto no lucro líquido ajustado, indicando uma melhora na rentabilidade da entidade.

Evolução Patrimonial

O aumento nos ativos totais e ajustados demonstra uma expansão das operações e investimentos, com uma estabilização em 2024.

Eficiência Operacional

A elevação dos índices de ROA e ROA ajustado sinaliza uma crescente eficiência na gestão dos ativos para gerar retornos financeiros.