Análise dos índices de liquidez
Os índices de liquidez medem a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo.
Rácios de liquidez (resumo)
Eaton Corp. plc, rácios de liquidez
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Índice de liquidez corrente
- O índice de liquidez corrente apresentou variações ao longo do período analisado, iniciando em 1,56 em 2020, sofrendo uma redução significativa em 2021 para 1,04. A partir de então, observou-se uma recuperação até 2023, alcançando 1,51, sendo mantido praticamente estável em 2024 com 1,50. Essa tendência indica uma recuperação na capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes, especialmente após o declínio em 2021.
- Índice de liquidez rápida
- O índice de liquidez rápida também mostrou uma redução de 0,68 em 2020 para 0,54 em 2021, seguido de uma significativa melhora em 2022, atingindo 0,73, e uma evolução contínua até 2023, chegando a 0,91. Em 2024, apresentou uma ligeira queda para 0,85. Apesar da alta em relação ao ano anterior, o resultado permanece abaixo de 1, indicando que a empresa compreende uma proporção menor de ativos de liquidez imediata em relação às suas obrigações de curto prazo.
- Índice de liquidez de caixa
- Este índice refletiu uma queda de 0,19 em 2020 para 0,08 em 2021, permanecendo relativamente estável em 2022 com 0,09. Em 2023, houve uma expressão significativa de aumento, chegando a 0,34, indicando uma maior proporção de caixa disponível para cobrir obrigações de curto prazo. Em 2024, o índice reduziu-se para 0,26, sugerindo uma ligeira diminuição na liquidez de caixa em relação ao período anterior, embora ainda acima do nível de 2021 e 2022.
De modo geral, os indicadores de liquidez demonstram uma recuperação ao longo do período, especialmente notável na melhora dos índices de liquidez rápida e de caixa em 2023. Apesar disso, o índice de liquidez de caixa permanece relativamente abaixo de 0,5 na maior parte do tempo, o que sugere que a empresa possui uma proporção moderada de recursos líquidos em relação às suas obrigações de curto prazo. Estes padrões indicam uma melhora na eficiência de gestão dos ativos líquidos, mas também revelam cautela quanto à liquidez imediata em determinados anos.
Índice de liquidez corrente
Eaton Corp. plc, índice de liquidez correntecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Ativo circulante | 11,801) | 11,675) | 8,746) | 7,511) | 9,178) | |
| Passivo circulante | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | 5,881) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez corrente1 | 1.50 | 1.51 | 1.38 | 1.04 | 1.56 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez correnteConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 1.32 | 1.14 | 1.22 | 1.33 | 1.39 | |
| Caterpillar Inc. | 1.42 | 1.35 | 1.39 | 1.46 | 1.53 | |
| GE Aerospace | 1.09 | 1.18 | 1.16 | 1.28 | 1.58 | |
| Honeywell International Inc. | 1.31 | 1.27 | 1.25 | 1.30 | 1.47 | |
| Lockheed Martin Corp. | 1.13 | 1.21 | 1.32 | 1.42 | 1.39 | |
| RTX Corp. | 0.99 | 1.04 | 1.09 | 1.19 | 1.21 | |
| Índice de liquidez correntesetor | ||||||
| Bens de capital | 1.23 | 1.18 | 1.22 | 1.31 | 1.43 | |
| Índice de liquidez correnteindústria | ||||||
| Industriais | 1.19 | 1.16 | 1.20 | 1.29 | 1.41 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez corrente = Ativo circulante ÷ Passivo circulante
= 11,801 ÷ 7,857 = 1.50
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- Ativo circulante
- Observa-se uma variação ao longo dos períodos analisados, com uma redução significativa de 2020 para 2021, passando de 9.178 milhões para 7.511 milhões de dólares. Em 2022, há uma recuperação, elevando-se para 8.746 milhões, seguida de um aumento expressivo em 2023 para 11.675 milhões, e uma leve elevação em 2024, atingindo 11.801 milhões. Essa tendência indica uma melhora na liquidez e na capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo ao longo do tempo, especialmente a partir de 2022.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou crescimento de 2020 para 2021, passando de 5.881 milhões para 7.212 milhões de dólares. Em 2022, houve uma redução, chegando a 6.360 milhões, importando uma diminuição relativamente significativa no endividamento de curto prazo. Entretanto, em 2023 e 2024, os valores voltaram a subir, atingindo 7.747 milhões em 2023 e 7.857 milhões em 2024. Essa trajetória sugere fluxo variável de obrigações de curto prazo, com recuperação da pressão de passivos em períodos mais recentes.
- Índice de liquidez corrente
- Este índice refletiu uma instabilidade ao longo dos anos, começando em 1.56 em 2020, caindo para 1.04 em 2021, indicando uma potencial redução na capacidade de pagamento de obrigações de curto prazo naquele período. A partir de 2022, o índice recuperou-se para 1.38, e manteve-se relativamente estável em 1.51 em 2023, permanecendo próximo a esse valor em 2024, em 1.50. Essa recuperação sugere uma melhora na gestão de liquidez, aumentando a margem de segurança financeira da entidade.
Índice de liquidez rápida
Eaton Corp. plc, índice de liquidez rápidacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Numerário | 555) | 488) | 294) | 297) | 438) | |
| Investimentos de curto prazo | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | 664) | |
| Contas a receber, líquidas | 4,619) | 4,475) | 4,076) | 3,297) | 2,904) | |
| Total de ativos rápidos | 6,699) | 7,084) | 4,631) | 3,865) | 4,006) | |
| Passivo circulante | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | 5,881) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez rápida1 | 0.85 | 0.91 | 0.73 | 0.54 | 0.68 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez rápidaConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.39 | 0.28 | 0.32 | 0.34 | 0.41 | |
| Caterpillar Inc. | 0.80 | 0.74 | 0.79 | 0.89 | 1.02 | |
| GE Aerospace | 0.78 | 0.78 | 0.81 | 0.93 | 1.27 | |
| Honeywell International Inc. | 0.88 | 0.84 | 0.88 | 0.94 | 1.15 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.92 | 0.99 | 1.09 | 1.15 | 1.05 | |
| RTX Corp. | 0.60 | 0.63 | 0.69 | 0.81 | 0.78 | |
| Índice de liquidez rápidasetor | ||||||
| Bens de capital | 0.62 | 0.60 | 0.64 | 0.71 | 0.83 | |
| Índice de liquidez rápidaindústria | ||||||
| Industriais | 0.69 | 0.66 | 0.72 | 0.80 | 0.87 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez rápida = Total de ativos rápidos ÷ Passivo circulante
= 6,699 ÷ 7,857 = 0.85
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- total de ativos rápidos
- Observa-se um aumento considerável no total de ativos rápidos ao longo do período, passando de US$ 4.006 milhões em 2020 para US$ 6.699 milhões em 2024. Apesar de uma variação entre 2021 e 2022, onde ocorreu uma redução de US$ 141 milhões, a tendência geral aponta para uma ampliação significativa na base de ativos líquidos, indicando potencial fortalecimento de liquidez e eficiência na gestão de ativos de curto prazo ao longo dos anos.
- passivo circulante
- O passivo circulante apresentou crescimento, de US$ 5.881 milhões em 2020 para US$ 7.857 milhões em 2024. Apesar de uma redução em 2022 comparado a 2021, o aumento consistente ao longo do período sugere aumento nas obrigações de curto prazo. Essa expansão pode refletir maior nível de operações ou estratégias de financiamento de curto prazo, sendo importante monitorar a relação dessa evolução com as melhorias nos ativos líquidos.
- índice de liquidez rápida
- O índice de liquidez rápida variou de 0,68 em 2020 para 0,54 em 2021, indicando uma redução na capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos líquidos durante esse período. A partir de 2022, houve uma recuperação, chegando a 0,73, e posteriormente atingindo 0,91 em 2023, o que demonstra uma melhora significativa na liquidez operacional. Em 2024, o índice apresenta uma leve redução para 0,85, ainda assim mantendo-se em níveis relativamente elevados, o que sugere uma melhora contínua na gestão de liquidez, apesar do aumento do passivo circulante.
Índice de liquidez de caixa
Eaton Corp. plc, índice de liquidez de caixacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Numerário | 555) | 488) | 294) | 297) | 438) | |
| Investimentos de curto prazo | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | 664) | |
| Total de ativos de caixa | 2,080) | 2,609) | 555) | 568) | 1,102) | |
| Passivo circulante | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | 5,881) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez de caixa1 | 0.26 | 0.34 | 0.09 | 0.08 | 0.19 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.27 | 0.17 | 0.19 | 0.20 | 0.29 | |
| Caterpillar Inc. | 0.21 | 0.20 | 0.22 | 0.31 | 0.36 | |
| GE Aerospace | 0.42 | 0.45 | 0.44 | 0.54 | 0.78 | |
| Honeywell International Inc. | 0.52 | 0.44 | 0.51 | 0.59 | 0.79 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.13 | 0.09 | 0.16 | 0.26 | 0.23 | |
| RTX Corp. | 0.11 | 0.14 | 0.16 | 0.22 | 0.25 | |
| Índice de liquidez de caixasetor | ||||||
| Bens de capital | 0.26 | 0.24 | 0.26 | 0.32 | 0.44 | |
| Índice de liquidez de caixaindústria | ||||||
| Industriais | 0.31 | 0.29 | 0.32 | 0.39 | 0.47 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez de caixa = Total de ativos de caixa ÷ Passivo circulante
= 2,080 ÷ 7,857 = 0.26
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
O total de ativos de caixa apresentou uma significativa redução de 2020 para 2022, caindo de US$ 1.102 milhões para US$ 555 milhões, demonstrando possível prioridade na utilização ou realocação desses recursos. No entanto, houve um aumento expressivo em 2023, atingindo US$ 2.609 milhões, antes de uma nova redução em 2024 para US$ 2.080 milhões. Essa variação sugere mudanças na gestão de liquidez ou transações pontuais que impactaram os ativos de caixa ao longo dos anos.
O passivo circulante apresentou crescimento contínuo de 2020 até 2024, passando de US$ 5.881 milhões para US$ 7.857 milhões. Essa tendência indica uma ampliação das obrigações de curto prazo, o que pode refletir uma estratégia de financiamento ou monitoramento das dívidas de curto prazo. Entretanto, a elevação do passivo circulante reforça a necessidade de uma gestão eficaz de liquidez para garantir a saúde financeira da empresa.
O índice de liquidez de caixa, que mede a capacidade de pagar dívidas de curto prazo utilizando ativos de caixa, exibiu uma melhora significativa em 2023, atingindo 0,34, após apresentar valores inferiores a 0,10 nos anos anteriores (2020 a 2022). Essa expansão indica uma melhora na liquidez imediata da organização, possivelmente decorrente do aumento dos ativos de caixa ou de uma redução nas obrigações de curto prazo. Em 2024, houve uma leve retração para 0,26, ainda indicando uma melhora em relação aos anos iniciais, porém menor do que o pico de 2023. A tendência geral sugere uma melhoria na capacidade de cobertura dos passivos de curto prazo, embora ainda dentro de uma faixa que indica necessidade de monitoramento contínuo.