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Cummins Inc. (NYSE:CMI)

Esta empresa foi movida para o arquivo! Os dados financeiros não são atualizados desde 2 de maio de 2024.

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 
Dados trimestrais

Cummins Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)

Microsoft Excel
31 de mar. de 2024 31 de dez. de 2023 30 de set. de 2023 30 de jun. de 2023 31 de mar. de 2023 31 de dez. de 2022 30 de set. de 2022 30 de jun. de 2022 31 de mar. de 2022 31 de dez. de 2021 3 de out. de 2021 4 de jul. de 2021 4 de abr. de 2021 31 de dez. de 2020 27 de set. de 2020 28 de jun. de 2020 29 de mar. de 2020 31 de dez. de 2019 29 de set. de 2019 30 de jun. de 2019 31 de mar. de 2019
Contas a pagar, principalmente comércio 14.06 13.31 13.28 13.57 14.75 14.03 13.44 13.91 14.50 12.74 13.92 14.03 14.28 12.46 12.04 11.23 13.19 12.84 13.91 14.77 15.21
Empréstimos a pagar 1.07 0.87 0.72 1.32 0.73 0.69 0.73 0.67 1.01 0.88 0.37 0.24 0.41 0.75 0.60 0.54 0.60 0.51 0.51 0.59 0.35
Papel comercial 1.91 4.67 5.33 5.10 8.10 8.50 8.04 2.88 1.29 1.32 0.87 0.88 1.38 1.43 1.47 9.98 8.05 3.34 4.43 2.14 3.57
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo 0.36 0.37 1.79 1.81 1.81 1.89 0.18 0.27 0.29 0.25 0.24 0.25 0.27 0.27 0.27 0.32 0.16 0.16 0.18 0.23 0.19
Remuneração, benefícios e custos de aposentadoria acumulados 1.76 3.46 2.75 2.27 1.62 2.04 1.93 1.81 1.70 2.88 2.71 2.52 1.71 2.14 2.01 1.52 1.60 2.84 2.43 2.30 1.83
Parcela atual da garantia acumulada do produto 2.05 2.08 2.28 2.37 2.37 2.40 2.69 3.25 3.31 3.18 3.01 2.92 2.71 2.98 3.00 3.35 3.70 4.07 4.02 3.99 3.84
Parcela corrente da receita diferida 3.88 3.81 3.21 3.20 3.31 3.31 3.09 3.56 3.66 3.61 3.49 3.56 3.37 3.05 2.50 2.57 2.63 2.70 2.68 2.49 2.56
Outras despesas acumuladas 11.62 11.73 5.32 5.16 5.24 4.84 5.27 4.99 5.39 5.02 5.14 4.80 4.88 4.92 4.59 4.53 4.84 5.26 4.90 4.54 4.83
Passivo circulante 36.72% 40.32% 34.66% 34.80% 37.93% 37.69% 35.37% 31.34% 31.14% 29.88% 29.75% 29.21% 29.00% 28.00% 26.47% 34.05% 34.78% 31.72% 33.05% 31.05% 32.38%
Dívida de longo prazo 18.13 15.00 15.42 16.04 14.03 14.85 18.31 14.26 14.52 15.09 15.62 16.01 15.77 15.96 16.73 8.07 7.87 7.99 7.96 8.02 8.09
Receita diferida 3.33 3.02 3.15 2.96 2.98 2.79 2.91 3.48 3.64 3.58 3.62 3.66 3.61 3.71 3.88 4.08 4.17 4.16 3.78 3.58 3.51
Outros passivos 10.08 10.72 10.38 10.42 10.44 10.93 11.13 11.48 11.89 11.79 11.97 12.22 12.29 12.60 12.85 13.78 13.24 13.25 12.19 11.94 12.04
Passivos de longo prazo 31.55% 28.74% 28.95% 29.41% 27.45% 28.56% 32.35% 29.22% 30.04% 30.47% 31.21% 31.90% 31.67% 32.27% 33.47% 25.93% 25.28% 25.39% 23.93% 23.55% 23.64%
Total do passivo 68.26% 69.05% 63.62% 64.22% 65.38% 66.25% 67.72% 60.55% 61.18% 60.35% 60.96% 61.11% 60.67% 60.27% 59.94% 59.98% 60.06% 57.11% 56.98% 54.60% 56.03%
Participações não controladoras resgatáveis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.83 0.85 0.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 2,50 8.03 8.01 7.97 7.98 7.09 7.40 7.44 9.90 10.00 10.24 10.46 10.64 10.42 10.63 11.06 11.58 11.63 11.89 11.41 11.39 11.45
Lucros não distribuídos 61.60 55.78 60.82 60.19 59.19 59.53 59.22 71.29 70.28 70.61 71.78 71.78 68.92 68.15 70.09 72.91 73.36 73.04 70.36 68.61 67.52
Ações em tesouraria, a custo -34.03 -29.24 -29.19 -29.56 -29.87 -31.07 -31.74 -38.56 -39.02 -38.48 -38.91 -39.09 -35.59 -34.38 -35.68 -38.05 -38.57 -36.61 -33.34 -30.03 -30.79
Ações ordinárias detidas por funcionários beneficia trust, a custo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.02 -0.02
Outras perdas abrangentes acumuladas -7.11 -6.89 -6.39 -6.04 -5.80 -6.24 -6.76 -6.93 -6.28 -6.63 -8.29 -8.53 -8.44 -8.76 -9.77 -11.04 -11.21 -10.28 -10.03 -9.08 -8.76
Patrimônio líquido total da Cummins Inc. 28.49% 27.65% 33.21% 32.57% 30.61% 29.62% 28.15% 35.70% 34.97% 35.74% 35.04% 34.79% 35.31% 35.63% 35.70% 35.40% 35.21% 38.04% 38.39% 40.87% 39.40%
Interesses não controladores 3.25 3.29 3.18 3.21 3.17 3.27 3.29 3.75 3.84 3.91 3.99 4.10 4.02 4.10 4.36 4.62 4.73 4.85 4.63 4.53 4.57
Patrimônio líquido total 31.74% 30.95% 36.38% 35.78% 33.79% 32.90% 31.44% 39.45% 38.82% 39.65% 39.04% 38.89% 39.33% 39.73% 40.06% 40.02% 39.94% 42.89% 43.02% 45.40% 43.97%
Total do passivo, participações não controladoras resgatáveis e patrimônio líquido 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-10-03), 10-Q (Data do relatório: 2021-07-04), 10-Q (Data do relatório: 2021-04-04), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-27), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-28), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-29), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-29), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31).

Ao analisar as tendências dos indicadores financeiros, observa-se uma forte estabilidade na composição do passivo e do patrimônio líquido ao longo do período avaliado, com variações moderadas em diferentes classes de passivos e componentes de patrimônio.

Contas a pagar, principalmente comércio
Mostrou uma leve redução geral, passando de aproximadamente 15,21% em março de 2019 para 13,28% em setembro de 2023, indicando uma gestão eficiente do passivo circulante na liquidez de curto prazo. Essa redução sugere maior controle ou redução nas obrigações relacionadas ao comércio.
Empréstimos a pagar
Apresentaram uma variação ao longo do período, começando com 0,35% em março de 2019 e atingindo 1,07% em junho de 2024. Notou-se um aumento temporário em 2020, refletindo possíveis financiamentos ou captações de recursos, seguido de estabilização e, posteriormente, leve crescimento até o final do período avaliado.
Papel comercial
Houve oscilações mais marcantes, especialmente entre 2019 e 2022, com picos de aproximadamente 8,5% em 2022, indicando maior uso de instrumentos de dívida de curto prazo nesse período. Entretanto, essa participação reduziu-se na parte final de 2023, para cerca de 1,91%, sugerindo uma possível redução na emissão de papel comercial.
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo
Manteram-se relativamente constantes, com pequenas flutuações até março de 2022, após o que apresentaram aumento ligeiro na participação, atingindo aproximadamente 0,36-1,89% em 2024, refletindo a projeção de próximos vencimentos de dívidas de longo prazo.
Remuneração, benefícios e custos de aposentadoria acumulados
Mostraram crescimento progressivo, de aproximadamente 1,83% em março de 2019 para 3,46% em março de 2024, indicando aumento nos aborletos relacionados a benefícios de aposentadoria e obrigações correlatas.
Parcela atual da garantia acumulada do produto
Registou leves variações, com ligeira redução ao final, de aproximadamente 3,84% a 2,05%, sinalizando mudanças na provisão ou garantia associada aos produtos oferecidos.
Parcela corrente da receita diferida
Apresentou crescimento ao longo do período, de cerca de 2,56% em março de 2019 para aproximadamente 3,88% em março de 2024, refletindo acúmulo de receita diferida relacionada às operações da empresa.
Outras despesas acumuladas
Mostraram aumento significativo no período mais recente, especialmente de 4,83% em março de 2019 para 11,73% em março de 2024, o que pode indicar maior volume ou complexidade de despesas não operacionalizadas, ou ajustes contábeis específicos.
Passivo circulante
Elevou-se de aproximadamente 32,38% em março de 2019 para cerca de 40,32% em março de 2024, indicando um aumento na parcela do passivo de curto prazo na estrutura de passivos totais, possivelmente relacionada a maior rolagem de dívidas ou maior volume de obrigações de curto prazo.
Dívida de longo prazo
Apresentou aumento de cerca de 8,09% em março de 2019 para aproximadamente 18,13% em junho de 2024, sugerindo crescimento na utilização de fontes de financiamento de longo prazo, embora a maior participação ainda esteja na faixa de 14% a 16% até o final do período.
Receita diferida
Mostrou estabilidade em torno de 3,5% a 3,7%, com uma leve redução ao final do período, refletindo controle na geração e reconhecimento de receita diferida.
Outros passivos
Percebe-se uma estabilidade moderada, com participação em torno de 10,4% a 12,2%, indicando uma composição estável da categoria de passivos operacionais ou contingentes.
Passivos de longo prazo
Verificou-se crescimento de aproximadamente 23,64% em março de 2019 para cerca de 31,55% em setembro de 2023, mantendo-se como uma parcela significativa, embora com sinais de estabilização ao longo do tempo.
Total do passivo
Teve uma tendência de aumento em sua participação relativa, de 56,03% em março de 2019 para aproximadamente 69,05% em março de 2024, indicando uma evolução na composição de passivos, com maior peso de endividamento e obrigações.
Participações não controladoras resgatáveis
Apresentaram participação trivial ou inexistente até 2022, quando atingiram 0,85%, permanecendo relativamente constantes posteriormente, o que sugere uma participação minoritária ou ausência de operações nesses instrumentos até então.
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 2,50
Houve uma redução na participação, de 11,45% em março de 2019 para cerca de 8% em março de 2024, refletindo possivelmente recompras de ações ou ajuste na estrutura de capital.
Lucros não distribuídos
Percebe-se uma tendência de alta, de aproximadamente 67,52% em março de 2019 para pico de 73,04% em dezembro de 2019, seguido de estabilização em torno de 59% a 60%, indicando a retenção contínua de lucros para reinvestimentos ou fortalecimento do capital.
Ações em tesouraria, a custo
Mostraram variações negativas, com aumento na posição de ações em tesouraria, chegando a aproximadamente -34%, indicando maior recompra ou retenção de ações por parte da administração até o fim do período avaliado.
Outras perdas abrangentes acumuladas
Registaram uma leve deterioração, passando de -8,76% em março de 2019 para cerca de -7,11% em março de 2024, sinalizando impactos de ajustes cambiais, fiscais ou outros fatores de reconhecimento de perdas não realizados.
Patrimônio líquido total da empresa
Apresentou aumento de aproximadamente 39,4% em março de 2019 para cerca de 36,38% em setembro de 2023 no contexto do passivo, indicando uma maior retenção de benefícios para os acionistas ou aumento do patrimônio líquido consolidado.
Interesses não controladores
Permaneceu relativamente estável, com ligeira redução, indicando participação minoritária constante ao longo do período.
Patrimônio líquido total
Mostrou crescimento de aproximadamente 43,97% em março de 2019 para cerca de 36,38% em março de 2024, evidenciando aumento na participação do grupo controlador na composição do patrimônio total, com maior foco na gestão de capital próprio.