Balanço: ativo
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
Ativos são recursos controlados pela empresa como resultado de eventos passados e dos quais se espera que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade.
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- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Análise de segmentos reportáveis
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
Aceitamos:
Cummins Inc., balanço consolidado: ativos
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
Ao analisar a evolução dos ativos totais ao longo do período, observa-se um crescimento contínuo, passando de US$ 19.737 milhões em 2019 para US$ 32.005 milhões em 2023, indicando uma expansão na estrutura de ativos da empresa.
O ativo circulante apresentou aumento progressivo, de US$ 9.387 milhões em 2019 para US$ 15.198 milhões em 2023, refletindo a ampliação de componentes como caixa, títulos, contas a receber e inventários. Em particular, o saldo de caixa, equivalentes e títulos demonstra variabilidade, tendo atingido pico em 2020 (US$ 3.862 milhões) e uma ligeira redução em 2022, seguido por estabilização em 2023.
Os recibos de contas e notas a receber cresceram de US$ 3.670 milhões em 2019 para US$ 5.583 milhões em 2023, indicando aumento na atividade de crédito ou expansão nas vendas a prazo. Os inventários apresentaram incremento substancial, de US$ 3.486 milhões em 2019 para US$ 5.677 milhões em 2023, sugerindo maior volume de estoque, possivelmente alinhado ao crescimento das operações.
O ativo não circulante registrou crescimento mais acentuado, passando de US$ 10.350 milhões em 2019 para US$ 16.807 milhões em 2023, apoiado principalmente pelo aumento no imobilizado líquido, que triplicou de US$ 4.245 milhões em 2019 para US$ 6.249 milhões em 2023, indicando investimentos em ativos fixos.
Os ativos intangíveis, como boa vontade e outros ativos incorpóreos, mostraram trajetória de crescimento, especialmente a boa vontade, que aumentou de US$ 1.286 milhões em 2019 para US$ 2.499 milhões em 2023, possivelmente refletindo aquisições ou reavaliações de ativos de valor intangível.
O componente de ativos de longo prazo também aponta expansão, de US$ 10.350 milhões em 2019 para US$ 16.807 milhões em 2023, consolidando a tendência de crescimento da estrutura patrimonial da empresa ao longo do período.
Em suma, a organização demonstrou uma trajetória de crescimento equilibrado tanto na expansão do ativo circulante quanto do não circulante, indicando ampliação operacional e investimentos incrementais, mantendo uma tendência de fortalecimento patrimonial ao longo dos anos analisados.