Cummins Inc., balanço: dívida

US$ em milhões

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Empréstimos a pagar	280)	210)	208)	169)	100)
Papel comercial	1,496)	2,574)	313)	323)	660)
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo	118)	573)	59)	62)	31)
Dívida de longo prazo	4,802)	4,498)	3,579)	3,610)	1,576)
Dívida total (quantia escriturada)	6,696)	7,855)	4,159)	4,164)	2,367)

Componente de endividamento	Descrição: __________	A empresa
Dívida total (quantia escriturada)	Soma dos valores contábeis na data do balanço de todas as obrigações de dívida mais arrendamento de capital.	A dívida total da Cummins Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

	31 de dez. de 2023
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Endividamento total (valor justo)	6,375)
Índice financeiro
Rácio dívida, justo valor e quantia escriturada	0.95

Taxa de juro média ponderada da dívida: 3.74%

Taxa de juros	Valor da dívida¹	Taxa de juros × Valor da dívida
3.31%	280)	9)
5.43%	1,496)	81)
0.00%	160)	—)
0.75%	500)	4)
6.75%	58)	4)
7.13%	250)	18)
1.50%	850)	13)
4.88%	500)	24)
2.60%	650)	17)
7.48%	165)	12)
5.00%	111)	6)
Valor total	5,020)	188)
3.74%

¹ US$ em milhões

² Taxa de juro média ponderada = 100 × 188 ÷ 5,020 = 3.74%

Cummins Inc., custos com juros incorridos

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Despesa com juros	375)	199)	111)	100)	109)
Juros capitalizados	8)	5)	2)	2)	3)
Juros incorridos	383)	204)	113)	102)	112)

Componente de endividamento	Descrição: __________	A empresa
Despesa com juros	Valor do custo dos recursos emprestados contabilizado como despesa de juros da dívida.	A despesa com juros de Cummins Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Juros capitalizados	Valor dos custos de juros capitalizados divulgado como item de ajuste aos custos de juros incorridos.	Os juros capitalizados de Cummins Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Juros incorridos	Total dos custos de juros incorridos durante o período e capitalizados ou cobrados sobre os lucros.	Os juros incorridos de Cummins Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Cummins Inc.	735)	2,151)	2,131)	1,789)	2,260)
Mais: Lucro líquido atribuível a participação de não controladores	105)	32)	33)	22)	8)
Mais: Despesa com imposto de renda	786)	636)	587)	527)	566)
Mais: Despesa com juros	375)	199)	111)	100)	109)
Lucro antes de juros e impostos (EBIT)	2,001)	3,018)	2,862)	2,438)	2,943)

Juros incorridos	383)	204)	113)	102)	112)
Relação financeira com e sem juros capitalizados
Índice de cobertura de juros (sem juros capitalizados)¹	5.34	15.17	25.78	24.38	27.00
Índice de cobertura de juros (ajustado) (com juros capitalizados)²	5.22	14.79	25.33	23.90	26.28

2023 Cálculos

¹ Índice de cobertura de juros (sem juros capitalizados) = EBIT ÷ Despesa com juros
= 2,001 ÷ 375 = 5.34

² Índice de cobertura de juros (ajustado) (com juros capitalizados) = EBIT ÷ Juros incorridos
= 2,001 ÷ 383 = 5.22

Rácio de solvabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de cobertura de juros (ajustado)	Um índice de solvência calculado como EBIT dividido por pagamentos de juros (incluindo juros capitalizados).	O índice de cobertura de juros (ajustado) de Cummins Inc. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Cummins Inc. (NYSE:CMI)

Análise do endividamento