Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-29), 10-K (Data do relatório: 2018-12-30), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
1 2020 cálculo
Provisão em percentagem das contas a receber, brutas = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à gestão de créditos e contas a receber ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, iniciando em 4 milhões de dólares americanos em 2016, diminuindo para 2 milhões em 2018 e, posteriormente, aumentando para 4 milhões em 2020. Essa variação sugere ajustes na avaliação do risco de crédito ao longo do tempo.
As contas a receber brutas apresentaram um crescimento consistente de 2016 a 2019, passando de 386 milhões para 575 milhões de dólares americanos. No entanto, em 2020, houve uma redução para 491 milhões, indicando uma possível desaceleração no volume de vendas a crédito ou uma melhora na eficiência da cobrança.
- Provisão em percentagem das contas a receber, brutas
- A proporção da provisão para créditos de liquidação duvidosa em relação às contas a receber brutas demonstrou uma tendência de declínio de 1,1% em 2016 para 0,35% em 2019. Este movimento indica uma percepção de menor risco de inadimplência. Contudo, em 2020, essa proporção aumentou para 0,81%, revertendo a tendência anterior e sinalizando um possível aumento do risco de crédito ou uma postura mais conservadora na avaliação de perdas.
Em resumo, a empresa demonstrou um crescimento nas contas a receber até 2019, acompanhado por uma diminuição na porcentagem de provisão para créditos de liquidação duvidosa. A inversão dessa tendência em 2020, com a redução das contas a receber e o aumento da porcentagem de provisão, merece atenção para identificar as causas subjacentes e avaliar o impacto potencial na saúde financeira.