Análise de arrendamentos operacionais
Um leasing operacional é tratado como um contrato de aluguel. Nem o bem arrendado nem o passivo associado são reportados no balanço do locatário, mas os direitos podem ser muito semelhantes aos direitos de um proprietário. O locatário registra apenas os pagamentos de locação como despesa de aluguel na demonstração de resultados.
- Valor presente dos pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do FASB tópico 842)
- Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
- Índices financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Valor da empresa (EV)
- Relação preço/FCFE (P/FCFE)
- Valor presente do fluxo de caixa livre para o patrimônio líquido (FCFE)
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
- Análise do endividamento
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Valor presente dos pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do FASB tópico 842)
Illumina Inc., pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 do FASB)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-29), 10-K (Data do relatório: 2018-12-30), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
1 Taxa de juros média ponderada para a dívida da Illumina Inc.
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 e seguintes | 2024 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2018-12-30).
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 e seguintes | 2023 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 e seguintes | 2022 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
Illumina Inc., ajustes nas demonstrações financeiras
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-29), 10-K (Data do relatório: 2018-12-30), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
1, 2 Igual ao valor presente total dos pagamentos futuros de arrendamento operacional.
Illumina Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)
Illumina Inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-29), 10-K (Data do relatório: 2018-12-30), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
| Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de giro total de ativos (ajustado) de Illumina Inc. melhorado de 2018 para 2019, mas depois deteriorou-se significativamente de 2019 para 2020. |
| Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) | Índice de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | O índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) de Illumina Inc. melhorou de 2018 para 2019 e de 2019 para 2020. |
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo ativo total ajustado. | O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Illumina Inc. melhorou de 2018 para 2019, mas depois se deteriorou significativamente de 2019 para 2020. |
Illumina Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-29), 10-K (Data do relatório: 2018-12-30), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
2020 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Receita ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
| Índice de atividade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de giro total de ativos (ajustado) de Illumina Inc. melhorado de 2018 para 2019, mas depois deteriorou-se significativamente de 2019 para 2020. |
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-29), 10-K (Data do relatório: 2018-12-30), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
2020 Cálculos
1 Índice de dívida sobre patrimônio líquido = Endividamento total ÷ Total do patrimônio líquido da Illumina
= ÷ =
2 Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) = Endividamento total ajustado ÷ Total do patrimônio líquido da Illumina
= ÷ =
| Rácio de solvabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) | Índice de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | O índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) de Illumina Inc. melhorou de 2018 para 2019 e de 2019 para 2020. |
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-29), 10-K (Data do relatório: 2018-12-30), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31).
2020 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Illumina ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Illumina ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
| Índice de rentabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo ativo total ajustado. | O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Illumina Inc. melhorou de 2018 para 2019, mas depois se deteriorou significativamente de 2019 para 2020. |