Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Align Technology Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Lucro líquido	361,573)	772,020)	1,775,888)	442,776)	400,235)
Impostos diferidos	(39,495)	15,455)	(1,491,577)	307)	(15,680)
Depreciação e amortização	125,793)	108,729)	93,538)	78,990)	54,727)
Remuneração baseada em ações	133,367)	114,336)	98,427)	88,184)	70,763)
Custo de leasing operacional não caixa	30,520)	26,807)	22,467)	18,475)	—)
Ganho de sentença arbitral	—)	(43,403)	—)	—)	—)
Imparidades sobre activos de longa duração	—)	—)	—)	28,498)	—)
Equivalência patrimonial em perdas da investida	—)	—)	—)	7,528)	8,693)
Ganho em rescisões de locação	—)	—)	—)	(6,792)	—)
Ganho com a venda de investimento no método de equivalência patrimonial	—)	—)	—)	(15,769)	—)
Outras atividades operacionais não monetárias	41,288)	24,363)	33,743)	29,860)	17,252)
Contas a receber	21,549)	(262,066)	(139,777)	(121,014)	(109,224)
Inventários	(130,097)	(112,450)	(29,110)	(58,269)	(24,109)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(65,514)	(124,626)	(21,130)	(31,529)	(9,122)
Contas a pagar	(36,523)	19,747)	52,206)	22,099)	25,045)
Passivos acumulados e outros passivos de longo prazo	(121,942)	158,543)	42,168)	60,240)	36,250)
Imposto de renda a pagar a longo prazo	6,327)	12,449)	(2,802)	14,611)	(36,548)
Receitas diferidas	241,886)	462,640)	228,133)	189,075)	136,399)
Variações de ativos e passivos, líquidas de efeitos de aquisições	(84,314)	154,237)	129,688)	75,213)	18,691)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	207,159)	400,524)	(1,113,714)	304,494)	154,446)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	568,732)	1,172,544)	662,174)	747,270)	554,681)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	(12,304)	(8,002)	(420,788)	—)	—)
Compra de bens imobilizados;	(291,900)	(401,098)	(154,916)	(149,707)	(223,312)
Compra de títulos negociáveis	(28,002)	(200,928)	(5,341)	(693,284)	(180,191)
Produto de vencimentos de títulos e valores mobiliários	23,785)	498)	42,641)	290,754)	375,105)
Produto da venda de títulos e valores mobiliários	97,316)	3,114)	278,817)	194,677)	9,560)
Reembolso de nota promissória quirografária	—)	4,594)	26,925)	21,820)	—)
Produto da sentença arbitral	—)	43,403)	—)	—)	—)
Compra de investimento em sociedade fechada	—)	—)	—)	—)	(5,000)
Reembolso de empréstimos de capital investido	—)	—)	—)	—)	30,000)
Outras atividades de investimento	(2,211)	(5,011)	1,156)	(14,704)	765)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(213,316)	(563,430)	(231,506)	(350,444)	6,927)
Produto da emissão de ações ordinárias	26,149)	25,623)	20,314)	17,907)	16,635)
Recompra de ações ordinárias	(435,036)	(375,038)	—)	(399,999)	(300,002)
Pagamento de contrato a termo de capital próprio relacionado a contrato de recompra acelerada de ações	(40,000)	—)	—)	—)	—)
Impostos sobre a folha de pagamento pagos na aquisição de prêmios de capital	(52,799)	(108,917)	(51,122)	(57,675)	(86,067)
Compra de arrendamento mercantil	—)	—)	—)	(45,773)	—)
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	(501,686)	(458,332)	(30,808)	(485,540)	(369,434)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(11,514)	(12,117)	10,480)	2,282)	(4,733)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(157,784)	138,665)	410,340)	(86,432)	187,441)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no início do ano	1,100,139)	961,474)	551,134)	637,566)	450,125)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no final do ano	942,355)	1,100,139)	961,474)	551,134)	637,566)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Align Technology Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu significativamente de 2021 para 2022.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado) fornecido pelas atividades de investimento de Align Technology Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, superando o nível de 2020.
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento de Align Technology Inc. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Align Technology Inc. (NASDAQ:ALGN)

Demonstração dos fluxos de caixa