Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para créditos de liquidação duvidosa, com um crescimento notável de 2018 para 2020, seguido por uma estabilização nos anos subsequentes. Este padrão sugere uma possível alteração na política de crédito ou um aumento percebido no risco de crédito durante o período inicial, com uma subsequente gestão mais estável.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória ascendente de 2018 a 2021, indicando um aumento nas vendas a crédito ou um alongamento dos prazos de pagamento. Contudo, em 2022, registra-se uma ligeira diminuição, o que pode ser atribuído a uma redução nas vendas a crédito, a uma melhoria na cobrança ou a fatores sazonais.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresenta uma dinâmica interessante. Aumenta significativamente de 2018 para 2020, refletindo o crescimento da provisão para créditos de liquidação duvidosa em relação ao volume de contas a receber. Em 2021, observa-se uma diminuição percentual, possivelmente devido ao crescimento mais rápido das contas a receber em comparação com a provisão. Em 2022, o percentual volta a subir, indicando um aumento relativo do risco de crédito ou uma postura mais conservadora na avaliação de ativos.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Apresenta crescimento expressivo até 2020, estabilizando posteriormente.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra tendência de alta até 2021, com leve declínio em 2022.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe aumento inicial, seguido de flutuações, indicando variações no risco de crédito ou na política de provisão.
Em resumo, os dados sugerem um período de crescimento e aumento do risco de crédito, seguido por uma estabilização e ajuste nas políticas de provisão. A diminuição das contas a receber em 2022 merece atenção, sendo importante investigar as causas subjacentes para determinar se representa uma tendência de longo prazo ou uma anomalia temporária.