Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Union Pacific Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
Ao analisar os dados trimestrais, observa-se uma tendência de aumento no passivo de longo prazo ao longo do período avaliado, indicando uma possível priorização na manutenção ou incremento do endividamento de longo prazo. Em contraste, o passivo circulante apresenta uma variabilidade menor, porém com uma leve tendência de aumento, o que sugere uma gestão de liquidez que busca equilibrar obrigações de curto prazo com os recursos disponíveis.
O percentual de dívidas vencidas no prazo de um ano mostra uma variação significativa, porém com uma tendência geral de crescimento até o meio do período, seguida de uma redução nos trimestres mais recentes. Isso aponta para uma possível estratégia de renegociação ou pagamento de dívidas de curto prazo, visando reduzir o passivo de vencimento imediato.
O passivo de arrendamento operacional apresenta uma redução gradual ao longo do período, demonstrando esforços na diminuição de obrigações de arrendamento Não circulantes, o que pode refletir uma estratégia de alívio de obrigações ou mudança na política de arrendamento.
O crescimento do imposto de renda diferido mantém uma trajetória ascendente constante, indicando aumento na base de diferenciais temporários e uma possível melhora na performance tributária futura. Os outros passivos de longo prazo exibem estabilidade relativa, reforçando a consistência na gestão desses passivos.
No que tange ao patrimônio líquido, há uma tendência de crescimento nos lucros não distribuídos, sinalizando uma política de retenção de lucros que fortalece a base de capital da empresa ao longo do tempo. A variação nas ações em tesouraria demonstra um incremento na recompra de ações, refletindo uma estratégia de gestão de capital voltada à valorização das ações ou ao controle acionário.
A análise do excedente pago mostra uma evolução ascendente, sugerindo maior capacidade de geração de fluxo de caixa operacional para distribuir ou reinvestir, enquanto outras perdas abrangentes acumuladas permanecem em níveis moderados e relativamente estáveis, contribuindo para a estabilidade do patrimônio líquido.
Por fim, o patrimônio líquido ordinário apresenta uma evolução positiva, reforçada pelo incremento nos lucros não distribuídos e pela recomposição das ações em tesouraria. Essa tendência indica uma sólida geração de valor ao acionista, além de uma gestão conservadora e eficiente no balanço patrimonial. O total do passivo e do patrimônio líquido comum também demonstra crescimento, indicando uma expansão geral da estrutura de capital ao longo do período avaliado.