Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Mosaic Co., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
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Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31).
Ao analisar os dados financeiros trimestrais, observa-se uma tendência de crescimento consistente nos principais indicadores de passivo e patrimônio líquido ao longo do período avaliado.
O total do passivo apresentou aumento progressivo, passando de aproximadamente US$ 7,44 bilhões em março de 2017 para aproximadamente US$ 12,08 bilhões em junho de 2022, refletindo uma ampliação na dívida e nas obrigações da empresa. Este crescimento está diretamente relacionado ao incremento no passivo circulante, que passou de cerca de US$ 1,64 bilhões para mais de US$ 5,63 bilhões no mesmo período, indicando uma maior necessidade de liquidez de curto prazo.
O passivo não circulante também cresceu, porém de forma mais moderada, registrando um aumento de aproximadamente US$ 5,8 bilhões em março de 2017 para cerca de US$ 6,44 bilhões em junho de 2022. Este aumento pode estar associado à aquisição de ativos ou a recursos utilizados para financiar operações de longo prazo.
Notavelmente, os vencimentos correntes de dívida de longo prazo apresentaram oscilações, chegando a atingir US$ 607,7 milhões em dezembro de 2019, antes de reduzir-se na maior parte do período seguinte. Isso pode indicar um gerenciamento ativo do vencimento de obrigações de longo prazo.
O acúmulo de passivos estruturados de contas a pagar também apresentou crescimento consistente, passando de cerca de US$ 202 milhões em março de 2017 para aproximadamente US$ 778 milhões em junho de 2022, refletindo maior volume de obrigações comerciais ou de fornecedores.
O passivo acumulado togado tende a acompanhar o avanço do passivo total, permanecendo em patamares elevados ao longo do tempo, o que evidencia uma estrutura de financiamento que depende substancialmente de dívidas e obrigaçõesde curto e longo prazo.
O patrimônio líquido, por sua vez, apresentou crescimento de aproximadamente US$ 9,62 bilhões em março de 2017 para aproximadamente US$ 11,75 bilhões em junho de 2022, com a maioria de sua composição vindo de lucros não distribuídos e de variações no capital social superior ao valor nominal. A tendência positiva nos lucros não distribuídos sugere uma política de retenção de lucros ou crescimento de reservas, contribuindo para a ampliação do patrimônio da empresa.
O total do patrimônio líquido também mostra um crescimento contínuo, indicando que a geração de lucros acumulados e o aumento do capital contribuíram significativamente para fortalecer a estrutura de capital da empresa ao longo do período analisado.
O patrimônio líquido total refletiu uma estabilização na sua composição durante os períodos mais recentes, revelando uma gestão consistente dos recursos próprios, apesar do aumento substancial da dívida e dos passivos. Essa relação evidencia uma alavancagem financeira crescente, com a empresa expandindo suas operações e financiamentos para sustentar o crescimento.
Adicionalmente, o monitoramento dos interesses não controladores revela estabilidade relativa, contribuindo para a avaliação do impacto de controladas sobre os indicadores consolidados da empresa.
Em suma, a análise indica uma estratégia de crescimento sustentado, apoiada por aumento de obrigações de curto e longo prazo, aliada a uma expansão do patrimônio líquido por meio de lucros retidos e aumento de capital social. A gestão dos vencimentos de dívidas e a manutenção de saldo de lucros não distribuídos sugerem uma postura voltada para apoio ao crescimento de longo prazo, mesmo que resulte em uma maior alavancagem financeira.