Mosaic Co. (NYSE:MOS)

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação significativa no item denominado "Atual", com um valor negativo substancial em 2017, seguido por um aumento expressivo em 2018. Em 2019, o valor diminui consideravelmente, recuperando-se parcialmente em 2020 e atingindo um novo pico em 2021, superando o nível de 2018.

O item "Diferido" demonstra uma trajetória oposta. Apresenta um valor elevado em 2017, seguido por reduções anuais consistentes até 2020. Em 2021, registra um aumento notável, embora ainda permaneça abaixo do valor inicial de 2017.

A "Provisão para (benefício de) imposto de renda" exibe a maior volatilidade entre os itens analisados. Inicia com um valor positivo elevado em 2017, diminuindo significativamente em 2018 e tornando-se negativo nos anos subsequentes até 2020. Em 2021, retorna a um valor positivo substancial, similar ao observado em 2017.

Tendências Gerais

Há uma clara indicação de ciclos de variação nos três itens. O item "Atual" e a "Provisão para (benefício de) imposto de renda" parecem apresentar movimentos correlacionados, embora com magnitudes diferentes. O item "Diferido" demonstra um comportamento inverso em relação aos demais, especialmente em relação ao "Atual".

Observações Adicionais

A mudança de sinal na "Provisão para (benefício de) imposto de renda" sugere alterações na estratégia fiscal ou nas condições tributárias. A recuperação do item "Atual" em 2021 pode indicar melhorias no desempenho operacional ou ajustes contábeis. A flutuação do item "Diferido" pode estar relacionada a mudanças nos ativos e passivos diferidos da entidade.

A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversos componentes da estrutura tributária e ajustes relacionados ao resultado. Observa-se uma redução drástica na taxa de imposto estatutário federal dos EUA em 2018, passando de 35% para 21%, mantendo-se estável nos anos subsequentes.

Os impostos de renda estaduais e locais, líquidos de benefícios de imposto de renda federal, apresentaram flutuações consideráveis. Inicialmente negativos em 2017, tornaram-se positivos em 2018 e 2019, apresentando um declínio acentuado em 2020 e uma recuperação parcial em 2021.

O percentual de esgotamento superior à base demonstrou volatilidade. Após um período negativo em 2017 e 2018, tornou-se positivo em 2019, seguido por um novo período negativo em 2020 e uma leve recuperação em 2021.

O impacto da renda não proveniente dos EUA apresentou variações substanciais. Observa-se um valor negativo expressivo em 2017, seguido por um aumento significativo em 2018, 2019 e, principalmente, em 2020, com uma diminuição em 2021.

A variação da provisão de avaliação exibiu um comportamento altamente volátil. Um aumento expressivo em 2017 foi seguido por reduções em 2018 e 2019, e um declínio acentuado em 2020, com estabilização em 2021.

Um prejuízo do goodwill dos fosfatos foi registrado em 2019, sem dados disponíveis para os demais períodos. Incentivos fora dos EUA foram significativos em 2020 e 2021, com um valor considerável em 2020 e uma redução em 2021.

O custo excedente baseado em ações (benefícios) apresentou dados apenas para 2017 e 2018, com uma redução no valor.

Outros itens apresentaram flutuações, com valores positivos em 2017 e 2021, um valor próximo de zero em 2018, um valor negativo em 2019 e dados ausentes em 2020.

A alíquota efetiva demonstrou extrema volatilidade. Um valor elevado em 2017 foi seguido por uma redução em 2018 e 2019, um declínio acentuado em 2020 e uma recuperação substancial em 2021.

Taxa de imposto estatutário federal dos EUA

Redução significativa em 2018, com estabilidade nos anos seguintes.

Impostos de renda estaduais e locais

Flutuações consideráveis ao longo do período.

Percentual de esgotamento superior à base

Volatilidade entre valores positivos e negativos.

Impacto de não-EUA renda

Variações substanciais, com destaque para o aumento em 2020.

Variação da provisão de avaliação

Comportamento altamente volátil.

Alíquota efetiva

Extrema volatilidade, com um declínio acentuado em 2020 e recuperação em 2021.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversas categorias ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente nos créditos fiscais estrangeiros transitados, passando de US$ 322.900 mil em 2017 para US$ 775.100 mil em 2021. Paralelamente, as obrigações de aposentadoria de ativos apresentaram uma trajetória ascendente, evoluindo de US$ 174.100 mil para US$ 337.300 mil no mesmo período.

Em contrapartida, algumas categorias demonstraram flutuações significativas. A receita diferida, embora presente em 2017 e 2020, apresentou valores ausentes em 2018 e 2019. As perdas operacionais líquidas transitadas diminuíram de US$ 112.000 mil em 2017 para US$ 232.300 mil em 2021, indicando uma redução nas perdas acumuladas. A despesa de juros não permitida nos termos do §163(j) apresentou um pico em 2018 e 2019, seguido por uma queda em 2021.

O subsídio de avaliação manteve-se negativo ao longo de todo o período, com um valor absoluto crescente até 2021, atingindo US$ 774.700 mil. Os ativos líquidos por impostos diferidos apresentaram um aumento notável, especialmente entre 2019 e 2021, passando de US$ 168.700 mil para US$ 972.600 mil. A depreciação e amortização, bem como a depleção, consistentemente apresentaram valores negativos, indicando a alocação de custos ao longo do tempo.

O ativo (passivo) por impostos diferidos líquidos evoluiu de um passivo de US$ 862.700 mil em 2017 para um ativo de US$ 118.600 mil em 2020, revertendo para um passivo de US$ 19.100 mil em 2021. Esta mudança sugere uma alteração na posição fiscal da entidade. Outras categorias, como créditos fiscais mínimos alternativos transitados, transite de perdas de capital, previdência e outros benefícios, diferenças de matéria colectável da parceria, ganhos não distribuídos de fora dos EUA Subsidiárias, outros passivos e passivo por impostos diferidos, apresentaram variações menos pronunciadas, mas contribuíram para o panorama geral das finanças da entidade.

Créditos fiscais estrangeiros transitados

Apresentam um aumento constante ao longo do período.

Obrigações de aposentadoria de ativos

Demonstram uma tendência de crescimento.

Receita diferida

Apresenta dados faltantes em alguns anos e variações significativas.

Perdas operacionais líquidas transitadas

Registram uma diminuição ao longo do período.

Subsídio de avaliação

Mantém-se negativo e com valor absoluto crescente.

Ativo (passivo) por impostos diferidos líquidos

Passa de passivo para ativo e novamente para passivo, indicando mudança na posição fiscal.

A análise dos dados financeiros demonstra uma evolução distinta em dois itens específicos ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma tendência de crescimento nos tributos diferidos ativos, embora com uma desaceleração no último ano analisado.

Tributos Diferidos Ativos

Registrou um aumento consistente de 2017 para 2020, partindo de US$ 254.600 mil para US$ 1.179.400 mil. Contudo, em 2021, houve uma redução para US$ 997.100 mil, indicando uma possível reversão ou ajuste na expectativa de benefícios fiscais futuros.

Em contrapartida, o passivo por impostos diferidos apresentou uma estabilidade notável ao longo do período, com flutuações relativamente pequenas.

Passivo por Impostos Diferidos

Manteve-se em torno de US$ 1.000.000 mil, variando entre US$ 1.016.200 mil e US$ 1.117.300 mil. A pequena diminuição observada em 2021 pode indicar um ajuste nas obrigações fiscais futuras, mas a variação é menos expressiva do que a observada nos tributos diferidos ativos.

A divergência entre a trajetória ascendente dos tributos diferidos ativos e a estabilidade do passivo por impostos diferidos sugere mudanças na estrutura tributária da entidade, possivelmente relacionadas a alterações nas alíquotas de impostos, regimes de tributação ou a utilização de créditos fiscais. A redução nos tributos diferidos ativos em 2021 merece investigação adicional para determinar suas causas e potenciais impactos futuros.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória complexa ao longo do período avaliado. Os ativos totais apresentaram um crescimento geral, com um pico no último ano analisado, indicando uma expansão da capacidade operacional. Contudo, observou-se uma flutuação intermediária, com uma redução entre 2018 e 2019.

O passivo total exibiu um aumento consistente ao longo dos anos, refletindo possivelmente um aumento no financiamento para sustentar as operações e o crescimento. A taxa de crescimento do passivo total foi relativamente estável, embora tenha apresentado um aumento mais acentuado no último ano.

O patrimônio líquido total apresentou variações significativas. Inicialmente, houve um crescimento, seguido por uma diminuição em 2019, e posteriormente uma recuperação nos anos seguintes. Essa volatilidade sugere mudanças na rentabilidade e na distribuição de lucros.

O resultado líquido apresentou um padrão de oscilação notável. Após um prejuízo em 2017, houve um lucro em 2018, seguido por um prejuízo substancial em 2019. Os anos de 2020 e 2021 registraram lucros crescentes, indicando uma melhora na performance operacional e financeira.

A análise dos valores ajustados revela que as diferenças em relação aos valores não ajustados são significativas em alguns itens, como o patrimônio líquido e o lucro líquido. Isso sugere que ajustes contábeis tiveram um impacto considerável nos resultados apresentados.

Ativos Totais

Tendência geral de crescimento, com flutuações intermediárias.

Passivo Total

Aumento consistente ao longo do período.

Patrimônio Líquido Total

Variações significativas, com períodos de crescimento e declínio.

Lucro (Prejuízo) Líquido

Oscilações marcantes, com prejuízos e lucros alternados.

Valores Ajustados

Ajustes contábeis com impacto considerável nos resultados.

Em resumo, a entidade demonstra uma capacidade de adaptação a diferentes cenários econômicos, evidenciada pela flutuação dos indicadores financeiros. A melhora nos resultados mais recentes sugere uma trajetória positiva, mas a volatilidade observada requer monitoramento contínuo.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma volatilidade considerável nos índices de margem de lucro líquido, com flutuações entre valores negativos e positivos. Em 2017 e 2019, o índice apresentou resultados negativos, enquanto 2018, 2020 e 2021 demonstraram lucratividade crescente, culminando no maior valor em 2021.

O índice de margem de lucro líquido ajustado segue uma trajetória semelhante, porém com magnitudes diferentes. A performance em 2019 foi significativamente mais negativa que a do índice não ajustado, e o ajuste em 2021 resultou em um valor ainda mais elevado do que o índice original.

O índice de giro total dos ativos apresentou um aumento gradual ao longo do período, com um salto mais expressivo em 2021. O índice ajustado demonstra um padrão similar, com valores ligeiramente superiores, indicando uma eficiência crescente na utilização dos ativos para gerar receita.

O índice de alavancagem financeira manteve-se relativamente estável, com pequenas variações ao longo dos anos. A versão ajustada do índice apresentou uma tendência de ligeiro aumento, mas permaneceu próxima aos valores do índice original.

Os índices de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) e retorno sobre ativos (ROA) exibiram padrões de flutuação comparáveis aos índices de margem de lucro. Ambos os indicadores apresentaram valores negativos em 2017 e 2019, seguidos por melhorias consistentes em 2020 e 2021. Os valores ajustados dos índices ROE e ROA também seguiram essa tendência, com variações mais acentuadas em determinados anos.

Índice de margem de lucro líquido

Demonstra volatilidade, com recuperação notável em 2021.

Índice de giro total dos ativos

Apresenta tendência de aumento, indicando maior eficiência na utilização dos ativos.

Índice de alavancagem financeira

Mantém-se relativamente estável ao longo do período.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido

Segue a tendência de volatilidade, com forte recuperação em 2021.

Índice de retorno sobre ativos

Apresenta padrão similar ao ROE, com melhorias consistentes nos últimos anos.

A análise dos dados financeiros revela flutuações significativas no desempenho ao longo do período avaliado. O lucro líquido atribuível à empresa apresentou um padrão volátil, iniciando com um prejuízo substancial em 2017, seguido por um período de lucro em 2018, e retornando a prejuízos consideráveis em 2019. Observa-se uma recuperação notável em 2020 e um aumento expressivo no lucro em 2021.

O lucro líquido ajustado, por sua vez, demonstra uma trajetória semelhante, porém com magnitudes diferentes. Embora tenha apresentado lucro em 2017 e 2018, o valor diminuiu em 2018. Em 2019, registrou um prejuízo ainda maior que o lucro líquido não ajustado, seguido por um prejuízo pequeno em 2020 e um forte crescimento em 2021.

Margem de Lucro Líquido

A margem de lucro líquido apresentou variações consideráveis. Em 2017, foi negativa, refletindo o prejuízo líquido. Em 2018, tornou-se positiva, mas relativamente baixa. Em 2019, atingiu um mínimo negativo, indicando uma perda significativa em relação à receita. Houve uma melhora em 2020, e um aumento substancial em 2021, atingindo o valor mais alto do período.

Margem de Lucro Líquido Ajustada

A margem de lucro líquido ajustada seguiu um padrão similar, mas com valores distintos. Apresentou uma margem positiva em 2017 e 2018, mas declinou drasticamente em 2019, tornando-se negativa. Em 2020, a margem foi próxima de zero, e em 2021, registrou um aumento significativo, superando o valor de 2017 e 2018.

A divergência entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado sugere a ocorrência de itens não recorrentes ou ajustes contábeis que impactam significativamente o resultado final. A forte recuperação observada em 2021, tanto no lucro líquido quanto no lucro líquido ajustado, indica uma melhora substancial no desempenho operacional e financeiro da entidade.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de variação nos ativos totais ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento de aproximadamente 8,0% nos ativos totais entre 2017 e 2018, seguido por uma diminuição de 4,5% em 2019. Em 2020, houve um leve aumento de 2,4%, mas o crescimento mais significativo ocorreu em 2021, com um acréscimo de 11,4% em relação ao ano anterior.

O ativo total ajustado apresenta um padrão semelhante, com um crescimento inicial em 2018, seguido por quedas em 2019 e um leve aumento em 2020. Contudo, o aumento em 2021 foi mais expressivo, superando o observado nos ativos totais, com um crescimento de 12,6%.

Índice de giro total dos ativos

O índice de giro total dos ativos apresentou relativa estabilidade entre 2017 e 2020, variando entre 0,40 e 0,48. Em 2021, registrou-se um aumento notável para 0,56, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos para gerar receita.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

O índice de giro total dos ativos ajustado seguiu uma tendência similar ao índice não ajustado, com estabilidade entre 2017 e 2020, e um aumento significativo em 2021, atingindo 0,59. Este aumento sugere uma melhoria na eficiência operacional, considerando os ajustes realizados na base de ativos.

Em resumo, os dados indicam um período de crescimento e ajuste nos ativos, culminando em um aumento expressivo em 2021. Paralelamente, a melhoria nos índices de giro dos ativos, tanto total quanto ajustado, sugere uma otimização na gestão e utilização dos recursos da empresa.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente de 2017 para 2021, com um valor inicial de 18.633.400 unidades monetárias e um valor final de 22.036.400 unidades monetárias. Contudo, há uma ligeira diminuição entre 2018 e 2019.

O ativo total ajustado apresenta uma dinâmica semelhante, com um crescimento geral de 18.378.800 para 21.039.300 unidades monetárias no período. A variação anual é menos pronunciada do que a observada nos ativos totais, com uma queda notável entre 2019 e 2020.

O total do patrimônio líquido demonstra um padrão de crescimento, embora com flutuações. O valor inicial de 9.617.500 unidades monetárias aumenta para 10.604.100 unidades monetárias em 2021, com uma queda em 2019. O total ajustado do patrimônio líquido segue uma tendência similar, com um aumento de 10.480.200 para 10.623.200 unidades monetárias, também apresentando uma redução em 2019 e 2020.

O índice de alavancagem financeira permanece relativamente estável, variando entre 1.94 e 2.08 ao longo dos anos. A análise indica uma ligeira tendência de aumento, mas dentro de uma faixa estreita. O índice de alavancagem financeira ajustado também demonstra estabilidade, com valores entre 1.75 e 1.98, e uma tendência de ligeiro aumento ao longo do período.

Ativos totais

Apresentam crescimento geral, com uma pequena queda em 2019.

Ativo total ajustado

Segue a tendência de crescimento, mas com menor amplitude e queda mais acentuada em 2020.

Total do patrimônio líquido

Mostra crescimento, com uma redução em 2019.

Total ajustado do patrimônio líquido

Similar ao total do patrimônio líquido, com redução em 2019 e 2020.

Índice de alavancagem financeira

Mantém-se relativamente estável, com uma ligeira tendência de aumento.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Apresenta estabilidade, com uma ligeira tendência de aumento.

A análise dos dados financeiros demonstra flutuações significativas no desempenho ao longo do período avaliado. O lucro líquido exibiu uma volatilidade considerável, iniciando com um prejuízo substancial, seguido por um período de lucro, outro prejuízo acentuado e, finalmente, um lucro expressivo. O lucro líquido ajustado apresentou um padrão semelhante, porém com magnitudes diferentes, indicando o impacto de ajustes contábeis nos resultados.

Lucro Líquido

Observa-se uma recuperação notável no lucro líquido a partir de 2020, culminando em um valor significativamente positivo em 2021. Contudo, os anos de 2017 e 2019 registraram perdas consideráveis.

Lucro Líquido Ajustado

O lucro líquido ajustado, embora também volátil, apresentou uma tendência de melhora mais consistente no período, com um aumento expressivo em 2021. A diferença entre o lucro líquido e o ajustado sugere a presença de itens não recorrentes que afetam o resultado final.

O patrimônio líquido total e o patrimônio líquido ajustado apresentaram um crescimento geral ao longo do período, com ligeiras variações anuais. O patrimônio líquido ajustado consistentemente superou o patrimônio líquido total, refletindo a influência dos ajustes contábeis na avaliação do patrimônio.

Patrimônio Líquido

O crescimento do patrimônio líquido total e ajustado indica uma expansão da base de capital da entidade, embora com flutuações anuais.

Os índices de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) e ROE ajustado acompanharam as tendências do lucro líquido e ajustado, respectivamente. Ambos os índices apresentaram variações significativas, com valores negativos em alguns anos e positivos em outros. O ROE ajustado demonstrou maior estabilidade em comparação com o ROE não ajustado.

Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)

O ROE apresentou uma melhora substancial em 2021, atingindo o valor mais alto do período, o que indica uma utilização mais eficiente do patrimônio líquido para gerar lucro.

Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE Ajustado)

O ROE ajustado também apresentou um aumento significativo em 2021, confirmando a tendência positiva observada no lucro líquido ajustado. A diferença entre os dois índices de retorno sugere que os ajustes contábeis têm um impacto relevante na avaliação da rentabilidade do patrimônio líquido.

A análise dos dados financeiros demonstra flutuações significativas no desempenho ao longo do período avaliado. O lucro líquido exibiu uma volatilidade considerável, iniciando com um prejuízo substancial, seguido por um período de lucro, outro prejuízo acentuado e, finalmente, um lucro expressivo. O lucro líquido ajustado apresentou um padrão semelhante, porém com magnitudes diferentes, indicando que ajustes contábeis impactam consideravelmente o resultado final.

Lucro Líquido

Observa-se uma recuperação notável no lucro líquido a partir de 2020, culminando em um valor significativamente positivo em 2021. Contudo, os anos de 2017 e 2019 registraram perdas consideráveis.

Lucro Líquido Ajustado

O lucro líquido ajustado, embora também volátil, apresentou uma tendência de melhora mais consistente no período, com um aumento expressivo em 2021. A diferença entre o lucro líquido e o ajustado sugere a presença de itens não recorrentes ou ajustes contábeis relevantes.

Os ativos totais apresentaram um crescimento geral ao longo do período, com um aumento mais expressivo em 2021. O ativo total ajustado seguiu uma trajetória semelhante, porém com valores ligeiramente inferiores, indicando possíveis diferenças na avaliação de ativos.

Ativos Totais

O crescimento dos ativos totais pode indicar expansão das operações ou investimentos em novos ativos.

Índice de Retorno sobre Ativos (ROA)

O índice de retorno sobre ativos apresentou uma variação significativa, refletindo a volatilidade do lucro líquido. O ROA ajustado, por sua vez, demonstrou uma maior estabilidade, embora também tenha apresentado flutuações consideráveis. A melhora expressiva em ambos os indicadores em 2021 acompanha o aumento do lucro líquido.

Tendências Gerais

A análise conjunta dos indicadores sugere que a entidade passou por um período de instabilidade, com resultados negativos em alguns anos, seguido por uma recuperação notável em 2021. O desempenho financeiro parece ser sensível a fatores externos ou a eventos específicos que impactam o lucro líquido.