Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Kellanova, demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	30 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	28 de dez. de 2019
Lucro líquido	964)	962)	1,495)	1,264)	977)
Depreciação e amortização	419)	478)	467)	479)	484)
Despesa do plano de benefícios pós-aposentadoria (benefício)	53)	240)	(392)	(77)	(89)
Imposto de renda diferido	(21)	(46)	125)	69)	47)
Remuneração de ações	95)	96)	68)	76)	56)
Perda na alienação da Rússia	113)	—)	—)	—)	—)
Outros__________	40)	(42)	(44)	(21)	96)
Pagamento de impostos relacionados a alienações	—)	—)	—)	—)	(255)
Contribuições para o plano de benefícios pós-aposentadoria	(42)	(23)	(20)	(32)	(28)
Recebíveis comerciais	(42)	(257)	(9)	75)	(145)
Inventários	139)	(411)	(135)	(54)	2)
Contas a pagar	(340)	411)	194)	(9)	(9)
Todos os outros activos e passivos correntes	267)	243)	(48)	216)	40)
Variações do activo e do passivo de exploração, líquidas de aquisições e alienações	24)	(14)	2)	228)	(112)
Ajustes para reconciliar o lucro líquido com os fluxos de caixa operacionais	681)	689)	206)	722)	199)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,645)	1,651)	1,701)	1,986)	1,176)
Adições às propriedades	(677)	(488)	(553)	(505)	(586)
Emissão de notas a receber	(4)	(22)	(28)	(19)	(30)
Reembolsos de notas a receber	—)	10)	28)	14)	5)
Compras de títulos e valores mobiliários	—)	—)	—)	(250)	—)
Venda de títulos e valores mobiliários	—)	—)	—)	250)	—)
Liquidação de hedge líquido de investimento	68)	37)	19)	—)	—)
Investimentos em entidades não consolidadas	—)	—)	(10)	—)	—)
Compras de títulos disponíveis para venda	(15)	(17)	(61)	(81)	(18)
Vendas de títulos disponíveis para venda	64)	19)	72)	19)	83)
Outros__________	2)	13)	5)	(13)	1,320)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(562)	(448)	(528)	(585)	774)
Aumento líquido (redução) de notas a pagar, com vencimentos menores ou iguais a 90 dias	(356)	337)	(27)	(16)	(18)
Emissões de notas a pagar, com vencimentos superiores a 90 dias	35)	28)	73)	44)	62)
Reduções de notas a pagar, com vencimentos superiores a 90 dias	(25)	(35)	(63)	(34)	(69)
Emissões de dívida de longo prazo	404)	39)	361)	557)	80)
Redução da dívida de longo prazo	(780)	(648)	(650)	(1,229)	(1,009)
Custos de resgate de dívidas	—)	—)	—)	(20)	(17)
Emissões líquidas de ações ordinárias	60)	277)	63)	112)	64)
Recompra de ações ordinárias	(170)	(300)	(240)	—)	(220)
Dividendos em dinheiro	(800)	(797)	(788)	(782)	(769)
Receitas recebidas de dívidas emitidas e retidas pela WK Kellogg Co	663)	—)	—)	—)	—)
Dinheiro retido pela WK Kellogg Co na separação	(78)	—)	—)	—)	—)
Outros__________	(63)	18)	(35)	(20)	(9)
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	(1,110)	(1,081)	(1,306)	(1,388)	(1,905)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	2)	(109)	(16)	25)	31)
Aumento (diminuição) de caixa e equivalentes de caixa	(25)	13)	(149)	38)	76)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período	299)	286)	435)	397)	321)
Caixa e equivalentes de caixa no final do período	274)	299)	286)	435)	397)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-28).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais de Kellanova diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado em) fornecido pelas atividades de investimento de Kellanova aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido usado em atividades de financiamento de Kellanova aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Kellanova (NYSE:K)

Demonstração dos fluxos de caixa