Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Kellanova, Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-28).
- Vencimentos correntes da dívida de longo prazo
- Houve uma variação moderada ao longo do período, com um aumento de 2019 a 2022, atingindo o pico de 780 milhões de dólares em 2022, seguido por uma redução de aproximadamente 17 milhões em 2023. Isso indica uma administração que pode ter buscado reduzir suas obrigações de dívida de longo prazo no final do período.
- Notas a pagar
- Os valores apresentaram crescimento substancial de 2020 (102 milhões) para 2022 (467 milhões), com uma redução significativa em 2023 para 121 milhões. Essa tendência sugere uma intensificação dos compromissos de curto prazo em 2022, possivelmente relacionados a necessidades de liquidez momentânea, que foram posteriormente sanadas ou renegociadas.
- Contas a pagar
- Notou-se um crescimento constante ao longo de todos os períodos, saindo de 2.387 milhões em 2019 para 2.973 milhões em 2022. Em 2023, houve uma redução para 2.314 milhões, indicando uma possível melhoria na gestão de obrigações de curto prazo ou um esforço para quitar compromissos de contas a pagar.
- Passivo atual de arrendamento operacional
- Permaneceu relativamente estável, com leve variação, permanecendo em torno de 114 a 121 milhões de dólares ao longo de todos os anos, sugerindo estabilidade na estrutura de arrendamento operacional de curto prazo.
- Publicidade e promoção acumuladas
- Houve incremento de 641 milhões em 2019 para aproximadamente 766 milhões em 2022, permanecendo estável em 2023. Essa estabilidade no valor acumulado pode refletir uma estratégia de manutenção dos investimentos em publicidade ao longo do tempo.
- Salários e salários acumulados
- Valores variaram de forma irregular, crescendo de 290 milhões em 2019 para 378 milhões em 2020, e posteriormente diminuindo para 278 milhões em 2023. A flutuação indica possíveis ajustes nos registros de obrigações salariais ou mudanças na força de trabalho.
- Imposto de renda acumulado
- Mostrou aumento de 42 milhões em 2019 para 58 milhões em 2020, depois caiu para 49 milhões em 2021 e permaneceu constante até 2022, antes de registrar ligeiro aumento em 2023 para 57 milhões. A trajetória sugere variações no reconhecimento do imposto acumulado ao longo do tempo.
- Depósitos de clientes
- Não presentes até 2021, apareceram em 2022 com 138 milhões, alcançando 150 milhões em 2023, porém com uma redução para 85 milhões no final do período. Essa flutuação indica alterações nos depósitos de clientes, possivelmente relacionadas a mudanças na captação de recursos ou liquidação de obrigações.
- Outros passivos circulantes
- Houveram oscilações de crescimento até 2022, chegando a cerca de 767 milhões, seguido por uma redução para 655 milhões em 2023. Assim, observa-se uma tendência de aumento seguido por uma redução, indicando ajustes na gestão de obrigações variadas de curto prazo.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou crescimento consistente de 4.778 milhões em 2019 para o pico de 6.349 milhões em 2022, seguido por uma redução para 5.060 milhões em 2023. Essa tendência sugere aumento na alavancagem de curto prazo, que foi posteriormente moderada.
- Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes
- Mostrou redução contínua de 7.195 milhões em 2019 para 5.089 milhões em 2023, indicando uma estratégia de redução de endividamento de longo prazo, possivelmente por meio de pagamento ou refinanciamento da dívida existente.
- Passivo de arrendamento operacional não circulante
- Valores se mantiveram relativamente estáveis, com pequenas variações, se situando ao redor de 433 a 532 milhões, sugerindo estabilidade na carga de arrendamento de longo prazo.
- Imposto de renda diferido
- Apresentou variação de valores, iniciando em 596 milhões em 2019, atingindo pico de 760 milhões em 2022 e caindo para 497 milhões em 2023. Essas alterações refletem o impacto das diferenças temporárias e políticas fiscais na composição do imposto diferido ao longo do período.
- Responsabilidade previdenciária
- Mostrou crescimento de 705 milhões em 2019 para 769 milhões em 2020, estabilidade até 2022, seguido de redução para 613 milhões em 2023. Isso indica ajustes nas obrigações previdenciárias, possivelmente relacionados à evolução na força de trabalho ou mudanças nas políticas de aposentadoria.
- Imposto de renda a pagar
- Valores diminuíram de 81 milhões em 2019 para 37 em 2022, permanecendo em 40 milhões em 2023, refletindo uma possível redução na carga tributária a pagar ou melhorias na liquidez fiscal.
- Benefícios pós-aposentadoria não previdenciários
- Valores constantes em 22 milhões desde 2022, após pequena variação, indicando estabilização nas obrigações relacionadas a benefícios não previdenciários de aposentadoria.
- Outros passivos
- Houveram leves oscilações, saindo de 543 milhões em 2019 para 461 milhões em 2023, indicando gestão de obrigações diversas de forma relativamente estável.
- Passivo não circulante
- Mostrou redução consistente de 9.472 milhões em 2019 para 7.192 milhões em 2023, reiterando a estratégia de redução do endividamento de longo prazo ao longo do período.
- Total do passivo
- Houve aumento de 14.250 milhões em 2019 para 14.121 milhões em 2022, seguido por uma redução significativa para 12.252 milhões em 2023. Essa mudança sugere uma recuperação parcial do passivo total até 2022, com posterior redução, reflexo de ações de saneamento financeiro.
- Patrimônio líquido
- Há crescimento de 2.747 milhões em 2019 para 3.941 milhões em 2022, com uma ligeira redução para 3.175 milhões em 2023. Os lucros acumulados contribuíram positivamente para esse crescimento, embora tenham havido variações devido a perdas abrangentes acumuladas e ações em tesouraria.
- Interesses não controladores
- Valores caíram de 567 milhões em 2019 para 194 milhões em 2023, indicando uma diminuição na participação de terceiros nas subsidiárias, possivelmente por desinvestimentos ou redução de investimentos em empresas controladas.
- Patrimônio líquido total
- Seguiu uma tendência semelhante ao patrimônio líquido, crescendo até 2022 e reduzindo em 2023, refletindo a combinação de lucros não distribuídos, perdas acumuladas e mudanças na participação de interesses não controladores.
- Total do passivo e do patrimônio líquido
- Condensando os aspectos anteriores, o total apresentou crescimento até 2022, seguido de redução acentuada em 2023, indicando uma possível estratégia de fortalecimento financeiro e redução do endividamento global da entidade ao final do período analisado.