Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-28).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas de crédito esperadas ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três áreas principais: provisão para perdas de crédito esperadas, contas a receber brutas e a provisão como percentagem das contas a receber brutas.
- Provisão para Perdas de Crédito Esperadas
- Observa-se uma flutuação nos valores da provisão para perdas de crédito esperadas ao longo do período analisado. Em 2019, o valor registrado foi de 10 milhões de dólares americanos, aumentando para 19 milhões em 2020. Houve uma diminuição subsequente para 15 milhões em 2021 e 13 milhões em 2022, seguida por um aumento para 16 milhões em 2023. Essa variação sugere uma resposta dinâmica às condições de crédito e à avaliação de riscos ao longo do tempo.
- Contas a Receber, Bruto
- As contas a receber brutas apresentaram uma trajetória inicial de declínio, passando de 1586 milhões de dólares americanos em 2019 para 1504 milhões em 2021. No entanto, em 2022, houve um aumento significativo para 1749 milhões, seguido por uma redução para 1584 milhões em 2023. Essa dinâmica pode indicar mudanças nos volumes de vendas, políticas de crédito ou na eficiência da cobrança.
- Provisão em Percentagem do Contas a Receber, Bruto
- A provisão para perdas de crédito esperadas, expressa como percentagem das contas a receber brutas, demonstrou um aumento notável de 0.63% em 2019 para 1.22% em 2020. Em 2021, a percentagem estabilizou-se em 1%, diminuindo ligeiramente para 0.74% em 2022 e aumentando novamente para 1.01% em 2023. Essa variação percentual reflete ajustes na avaliação do risco de crédito em relação ao volume total de contas a receber, possivelmente influenciada por fatores macroeconômicos ou setoriais.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes na provisão para perdas de crédito esperadas em resposta às mudanças nas contas a receber brutas e nas condições de crédito. A flutuação nos valores e percentagens sugere uma avaliação contínua e adaptativa do risco ao longo do período analisado.