Accenture PLC (NYSE:ACN)

A análise dos dados revela tendências distintas nos indicadores financeiros ao longo do período avaliado. O Rácio de Rendibilidade dos Ativos (ROA) demonstra uma trajetória ascendente até o final de 2022, atingindo o pico de 14.97%. Posteriormente, observa-se uma diminuição consistente, com o indicador fechando em 11.76% no final do período analisado. Esta queda sugere uma redução na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar lucro.

O Índice de Alavancagem Financeira apresenta uma relativa estabilidade durante a maior parte do período. Inicialmente, o índice demonstra um ligeiro aumento, atingindo 2.21, seguido por uma tendência de declínio gradual até 1.89. A partir desse ponto, o índice volta a apresentar um crescimento, estabilizando-se em torno de 2.1 no final do período. Esta flutuação indica variações na dependência da empresa em relação ao financiamento por dívida.

O Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE) acompanha uma dinâmica semelhante ao ROA, com um crescimento constante até o final de 2022, alcançando 31.11%. Contudo, a partir desse momento, o ROE inicia uma fase de declínio, atingindo 24.66% no final do período. Esta redução indica uma menor capacidade de gerar lucro a partir do capital próprio investido.

ROA - Tendência Geral

Crescimento até o final de 2022, seguido por declínio consistente.

Índice de Alavancagem - Tendência Geral

Estabilidade com flutuações, indicando variações na dependência de dívida.

ROE - Tendência Geral

Crescimento até o final de 2022, seguido por declínio consistente.

Em resumo, os dados indicam um período inicial de crescimento e rentabilidade, seguido por uma fase de declínio em ambos os indicadores de rentabilidade (ROA e ROE). O índice de alavancagem financeira demonstra maior estabilidade, com flutuações que podem refletir estratégias de financiamento.

A análise dos dados revela tendências distintas em diversos indicadores financeiros ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação modesta no índice de margem de lucro líquido, com um pico em maio de 2021 (12.05%) e uma tendência geral de ligeira diminuição a partir de novembro de 2022, estabilizando-se em torno de 11% no final do período.

O índice de giro de ativos demonstra um aumento consistente até agosto de 2022, atingindo 1.3, indicando uma utilização mais eficiente dos ativos na geração de receita. Contudo, a partir desse ponto, o índice apresenta uma trajetória descendente, com uma redução para aproximadamente 1.09 no final do período analisado.

O índice de alavancagem financeira apresenta uma estabilidade relativa, mantendo-se em torno de 2.1 durante a maior parte do período. Uma ligeira diminuição é observada a partir de novembro de 2022, atingindo valores próximos a 1.9 no final de 2023, seguida de uma recuperação para valores acima de 2.0 no final do período.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) exibe um desempenho robusto, com um crescimento constante até agosto de 2022, ultrapassando 31%. A partir desse ponto, o ROE demonstra uma tendência de declínio, atingindo aproximadamente 24.6% no final do período, indicando uma redução na capacidade de gerar lucro a partir do patrimônio líquido.

Principais Observações:

Apesar da flutuação em alguns indicadores, a empresa demonstra consistentemente um ROE elevado, embora em declínio. A eficiência na utilização de ativos, medida pelo giro de ativos, diminuiu nos períodos mais recentes. A alavancagem financeira permanece relativamente estável, com uma ligeira tendência de redução. A margem de lucro líquido apresenta uma estabilidade relativa, com uma ligeira tendência de diminuição.

Em resumo, os dados sugerem uma empresa com bom desempenho em termos de rentabilidade, mas com sinais de potencial diminuição na eficiência operacional e na capacidade de gerar lucro a partir do patrimônio líquido nos períodos mais recentes.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas ao longo do período avaliado. Observa-se uma estabilidade notável no índice de carga tributária, mantendo-se predominantemente em torno de 0.76 a 0.77, com ligeiras flutuações. O rácio de encargos com juros apresentou uma consistência elevada, fixando-se em 0.99 na maioria dos trimestres, com um aumento pontual para 1.0 em alguns períodos, retornando posteriormente aos valores anteriores e apresentando uma ligeira tendência de queda no final do período analisado.

O índice de margem EBIT demonstrou uma trajetória ascendente inicial, atingindo um pico em torno de 15.87, seguido por um período de estabilização e ligeiras flutuações. No entanto, a partir de um determinado ponto, observa-se uma tendência de declínio, com uma recuperação parcial nos trimestres mais recentes. O índice de giro de ativos apresentou um aumento gradual até atingir um patamar em torno de 1.32, seguido por uma tendência de declínio constante ao longo do tempo.

O índice de alavancagem financeira exibiu uma variação moderada, com uma tendência geral de redução ao longo do período, embora com algumas oscilações. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) apresentou um crescimento consistente nos primeiros trimestres, atingindo um máximo em torno de 31.09, seguido por uma tendência de declínio gradual, com uma recuperação parcial nos últimos trimestres.

Índice de Carga Tributária

Mantém-se estável, com pequenas variações entre 0.75 e 0.77.

Rácio de Encargos com Juros

Altamente consistente em 0.99, com picos ocasionais em 1.0 e uma ligeira tendência de queda no final do período.

Índice de Margem EBIT

Apresenta crescimento inicial, seguido de estabilização e declínio posterior, com recuperação recente.

Índice de Giro de Ativos

Cresce até 1.32 e depois declina continuamente.

Índice de Alavancagem Financeira

Mostra uma tendência geral de redução, com flutuações.

Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)

Cresce inicialmente, atinge um pico e depois declina gradualmente, com recuperação recente.

Em resumo, os dados indicam um período inicial de crescimento e rentabilidade, seguido por uma fase de estabilização e, posteriormente, por um declínio gradual em alguns indicadores-chave. A recuperação observada nos trimestres mais recentes sugere uma possível mudança de tendência, mas requer acompanhamento contínuo para confirmar sua sustentabilidade.

A análise dos dados revela tendências distintas em diversos indicadores financeiros ao longo do período avaliado. O índice de margem de lucro líquido apresentou uma flutuação modesta, com um pico em maio de 2022 (11.3%) e uma tendência geral de ligeira diminuição a partir de novembro de 2022, estabilizando-se em torno de 11% a 11.5% no final do período. Observa-se uma ligeira recuperação nos últimos trimestres.

O índice de giro de ativos demonstrou um aumento consistente até agosto de 2022, atingindo o valor mais alto de 1.3. Posteriormente, iniciou uma trajetória descendente, com uma redução notável nos últimos trimestres, terminando em 1.09. Esta diminuição pode indicar uma menor eficiência na utilização dos ativos para gerar receita.

O rácio de rendibilidade dos ativos (ROA) apresentou um crescimento constante até maio de 2022, alcançando o valor máximo de 14.97%. A partir desse ponto, o ROA exibiu uma tendência de declínio, com uma queda mais acentuada a partir de fevereiro de 2023. Embora tenha havido alguma estabilização, o ROA final do período (11.76%) é significativamente inferior ao valor de pico. Esta redução pode ser atribuída a fatores como a diminuição da margem de lucro líquido e/ou a uma menor eficiência na gestão de ativos.

Índice de margem de lucro líquido

Apresenta estabilidade com ligeiras flutuações, indicando uma consistência na rentabilidade após impostos.

Índice de giro de ativos

Demonstra uma eficiência inicial crescente na utilização de ativos, seguida por uma diminuição que pode sinalizar problemas de gestão ou condições de mercado.

Rácio de rendibilidade dos ativos (ROA)

Reflete a capacidade de gerar lucro a partir dos ativos, com um desempenho inicial forte seguido por um declínio que requer investigação adicional.

A análise dos dados revela tendências distintas em diversos indicadores financeiros ao longo do período avaliado. Observa-se uma estabilidade notável no índice de carga tributária, mantendo-se predominantemente em torno de 0.76 a 0.77, com ligeiras flutuações ao longo dos trimestres. O rácio de encargos com juros apresentou uma consistência elevada, fixando-se em 0.99 na maioria dos períodos, com um aumento pontual para 1.0 e uma ligeira diminuição para 0.98 e 0.97 nos trimestres mais recentes.

O índice de margem EBIT demonstra uma trajetória mais dinâmica. Após um crescimento inicial, atingindo 15.87, o indicador apresentou uma flutuação, com uma tendência de ligeira diminuição até 14.05, seguida de uma recuperação gradual, culminando em 15.42. O índice de giro de ativos exibiu um aumento progressivo de 1.17 para 1.32, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos para gerar receita, seguido de uma estabilização e posterior ligeira diminuição para 1.09.

O rácio de rendibilidade dos ativos (ROA) apresentou um padrão semelhante ao índice de margem EBIT, com um crescimento inicial até 14.97, seguido de uma fase de declínio até 11.76. Esta diminuição sugere uma redução na capacidade de gerar lucro a partir dos ativos da empresa. A análise conjunta destes indicadores sugere um período de crescimento e eficiência inicial, seguido de um período de estabilização e, mais recentemente, de ligeira contração em alguns indicadores-chave.

Índice de carga tributária

Mantém-se relativamente estável, indicando uma consistência na gestão fiscal.

Rácio de encargos com juros

Apresenta alta estabilidade, com pequenas variações, sugerindo um controle consistente dos custos financeiros.

Índice de margem EBIT

Demonstra flutuações, com um pico inicial seguido de uma recuperação, refletindo a rentabilidade operacional.

Índice de giro de ativos

Apresenta um aumento inicial seguido de estabilização e ligeira diminuição, indicando mudanças na eficiência da utilização dos ativos.

Rácio de rendibilidade dos ativos (ROA)

Segue uma trajetória semelhante ao índice de margem EBIT, com um declínio recente, sugerindo uma redução na rentabilidade dos ativos.

A análise dos dados revela tendências distintas em diversos indicadores financeiros ao longo do período avaliado. O índice de carga tributária apresentou relativa estabilidade, flutuando entre 0.75 e 0.77, com uma ligeira tendência de diminuição no final do período.

O rácio de encargos com juros manteve-se consistentemente próximo de 1, com um ligeiro declínio para 0.97 e 0.98 nos últimos períodos analisados. Observa-se um valor de 0.99 predominante na maior parte do período, indicando uma cobertura robusta dos encargos com juros.

O índice de margem EBIT demonstrou uma trajetória de crescimento inicial, atingindo um pico em maio de 2021 (15.87%), seguido por um período de flutuações. No final do período, a margem EBIT apresentou um aumento notável, atingindo 15.42% em agosto de 2025, após ter atingido 15.18% em maio do mesmo ano. A margem EBIT variou entre 14.05% e 15.87% ao longo do período.

O índice de margem de lucro líquido seguiu uma dinâmica semelhante à margem EBIT, com um crescimento inicial e subsequentes flutuações. A margem de lucro líquido atingiu o seu valor máximo em maio de 2021 (12.05%) e o seu valor mínimo em agosto de 2023 (10.65%). No final do período, a margem de lucro líquido apresentou um aumento, atingindo 11.61% em agosto de 2025, após ter atingido 11.43% em maio do mesmo ano. A margem de lucro líquido variou entre 10.65% e 12.05% ao longo do período.

Índice de carga tributária

Apresenta estabilidade com ligeira tendência de diminuição.

Rácio de encargos com juros

Mantém-se próximo de 1, com ligeiro declínio no final do período.

Índice de margem EBIT

Crescimento inicial, flutuações e aumento no final do período.

Índice de margem de lucro líquido

Semelhante à margem EBIT, com crescimento inicial, flutuações e aumento no final do período.