Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Steel Dynamics Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018	31 de dez. de 2017
Contas a pagar, partes não relacionadas	1,266,833)	760,536)	509,687)	536,743)	473,765)
Contas a pagar, partes relacionadas	13,722)	8,919)	3,657)	14,011)	15,683)
Contas a pagar	1,280,555)	769,455)	513,344)	550,754)	489,448)
Imposto de renda a pagar	13,746)	2,386)	2,014)	7,468)	3,696)
Folha de pagamento e benefícios acumulados	539,812)	201,778)	208,287)	264,542)	195,909)
Juros vencidos	17,533)	19,656)	18,292)	25,526)	25,533)
Despesas acumuladas	278,549)	178,618)	175,405)	146,613)	125,138)
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo	97,174)	86,894)	89,356)	24,234)	28,795)
Passivo circulante	2,227,369)	1,258,787)	1,006,698)	1,019,137)	868,519)
Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes	3,008,702)	3,015,782)	2,644,988)	2,352,489)	2,353,145)
Imposto de renda diferido	854,905)	536,288)	484,169)	435,838)	305,949)
Outros passivos	120,087)	106,479)	75,055)	8,870)	21,811)
Passivo não circulante	3,983,694)	3,658,549)	3,204,212)	2,797,197)	2,680,905)
Total do passivo	6,211,063)	4,917,336)	4,210,910)	3,816,334)	3,549,424)
Participações não controladoras resgatáveis	211,414)	158,614)	143,614)	111,240)	111,240)
Votação de ações ordinárias, valor nominal de $.0025	649)	648)	646)	645)	644)
Ações em tesouraria, a custo	(2,674,267)	(1,623,747)	(1,525,113)	(1,184,243)	(665,297)
Capital adicional realizado	1,218,933)	1,207,392)	1,181,012)	1,160,048)	1,141,534)
Lucros não distribuídos	7,761,417)	4,758,969)	4,419,296)	3,958,320)	2,874,693)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(2,091)	1,902)	(7)	301)	—)
Patrimônio líquido da Total Steel Dynamics, Inc.	6,304,641)	4,345,164)	4,075,834)	3,935,071)	3,351,574)
Interesses não controladores	(195,884)	(155,552)	(154,593)	(159,082)	(156,506)
Patrimônio líquido total	6,108,757)	4,189,612)	3,921,241)	3,775,989)	3,195,068)
Total do passivo e do patrimônio líquido	12,531,234)	9,265,562)	8,275,765)	7,703,563)	6,855,732)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).

Contas a pagar: Ao longo dos anos, observa-se um aumento constante nos valores de contas a pagar, incluindo partes relacionadas, partes não relacionadas e o total consolidado. O total de contas a pagar apresentou crescimento expressivo de 489,4 milhões de dólares em 2017 para aproximadamente 1,28 bilhões em 2021, indicando maior volume de obrigações pendentes ao longo do período analisado.
Impostos de renda a pagar: Os valores de impostos de renda a pagar cresceram de cerca de 3,7 milhões em 2017 para aproximadamente 13,7 milhões em 2021, demonstrando uma elevação na obrigação tributária ao longo dos anos. Notavelmente, houve um aumento significativo em 2021, possivelmente associado a maiores lucros tributáveis ou mudanças na legislação fiscal.
Folha de pagamento e benefícios acumulados: Por mais que os valores tenham oscilo entre anos, há uma tendência de aumento substancial a partir de 2020, chegando a mais de 539 milhões em 2021, indicando crescimento no pagamento de benefícios e obrigações relacionadas ao pessoal.
Juros vencidos: Os juros vencidos apresentaram estabilidade de aproximadamente 25,5 milhões até 2018, seguido de uma redução marginal em 2019, permanecendo relativamente constantes até 2020, mas com leve queda em 2021, o que pode refletir o pagamento ou renegociação de dívidas de juros.
Despesas acumuladas: As despesas acumuladas cresceram de cerca de 125,1 milhões em 2017 para aproximadamente 278,5 milhões em 2021, indicando aumento nas obrigações acumuladas que ainda não foram pagas, possivelmente relacionadas a despesas operacionais ou outras obrigações financeiras.
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo: Este item apresentou alta significativa entre 2018 e 2019, saltando de cerca de 24,2 milhões para 89,4 milhões, permanecendo em torno de 86-97 milhões até 2021, sugerindo maior volume de dívidas de longo prazo com vencimento no curto prazo ou necessidades de refinanciamento.
Passivo circulante: O passivo circulante aumentou de aproximadamente 869 milhões em 2017 para mais de 2,2 bilhões de dólares em 2021, refletindo maior volume de obrigações de curto prazo ao longo do tempo e indicando possível crescimento das operações ou necessidade de liquidez.
Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes: Este indicador cresceu de aproximadamente 2,35 bilhões para cerca de 3 milhões de dólares ao final do período, com leve redução em 2021, destacando aumento na dívida de longo prazo, visando provavelmente financiamentos de investimentos ou expansão.
Imposto de renda diferido: Houve crescimento expressivo neste item, de cerca de 305 milhões em 2017 para aproximadamente 855 milhões em 2021, possivelmente relacionado a diferenças temporárias que geram impostos diferidos ativos ou passivos.
Outros passivos: Este item apresentou crescimento de aproximadamente 21,8 milhões para 120 milhões, refletindo aumento em obrigações diversas não classificadas em outras categorias.
Passivo não circulante: O passivo não circulante cresceu de 2,69 bilhões em 2017 para quase 3,99 bilhões em 2021, indicando maior volume de obrigações de longo prazo ou de natureza não circulante.
Total do passivo: O total do passivo aumentou de cerca de 3,55 bilhões em 2017 para mais de 6,21 bilhões de dólares em 2021, demonstrando crescimento global das obrigações financeiras da entidade ao longo do período analisado.
Participações não controladoras resgatáveis: Os valores cresceram de 111 milhões para aproximadamente 211 milhões, refletindo aumento na participação de terceiros que possuem resgate potencial, potencialmente indicando expansão de operações ou aquisições.
Patrimônio líquido: O patrimônio líquido total apresentou crescimento expressivo de aproximadamente 3,35 bilhões em 2017 para cerca de 6,3 bilhões em 2021. Destaca-se o aumento nos lucros não distribuídos de 2,87 bilhões para quase 7,76 bilhões neste período, indicando geração de resultados positivos e retenção de lucros.
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas: Este item apresentou variações ao longo do tempo, com valores positivos e negativos, demonstrando impacto de variações cambiais, ajustes contábeis ou eventos extraordinários na receita abrangente acumulada.
Interesses não controladores: Os interesses não controladores permaneceram negativos e praticamente estáveis em torno de -156 a -196 milhões, sugerindo participação de acionistas minoritários na entidade, com variações relativas ao resultado das operações.
Patrimônio líquido total: O patrimônio líquido total cresceu de cerca de 3,2 bilhões em 2017 para aproximadamente 6,1 bilhões em 2021, refletindo a combinação do aumento do patrimônio líquido da controladora e das participações de minoritários.
Total do passivo e do patrimônio líquido: Este total aumentou de aproximadamente 6,86 bilhões em 2017 para em torno de 12,53 bilhões de dólares em 2021, confirmando o crescimento global do balanço patrimonial, impulsionado pelo aumento das dívidas e do patrimônio líquido.

Steel Dynamics Inc. (NASDAQ:STLD)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido