Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Roper Technologies Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhares

3 meses encerrados	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018
Lucro líquido de operações contínuas	345,600)	361,000)	284,300)	247,300)	276,900)	225,000)	236,400)	199,900)	207,400)	305,400)	269,900)	255,800)	234,400)	219,200)	240,300)	871,100)	277,500)	249,700)	369,600)	257,100)	247,600)	228,400)	211,300)
Depreciação e amortização do ativo imobilizado	9,000)	8,700)	8,600)	9,300)	9,300)	9,100)	9,600)	11,500)	9,000)	16,100)	13,100)	15,100)	13,200)	12,300)	12,800)	13,300)	12,500)	11,700)	11,700)	12,200)	12,100)	12,600)	12,600)
Amortização de ativos intangíveis	182,200)	175,500)	175,100)	174,400)	147,100)	145,600)	145,700)	145,600)	145,600)	146,900)	146,300)	147,600)	116,800)	101,200)	101,800)	103,600)	93,800)	86,500)	82,900)	81,900)	82,600)	77,700)	75,300)
Amortização de custos de financiamento diferidos	2,600)	2,500)	2,600)	2,600)	2,900)	3,200)	3,100)	3,400)	3,300)	3,400)	3,400)	3,500)	3,100)	2,200)	2,100)	2,100)	1,900)	1,600)	1,700)	1,700)	1,400)	1,600)	1,600)
Compensação de ações não monetárias	35,700)	33,900)	29,600)	27,700)	29,600)	28,200)	33,000)	33,200)	33,600)	37,700)	31,600)	33,300)	30,200)	30,500)	27,700)	24,100)	26,100)	29,000)	25,300)	52,700)	27,100)	28,000)	26,000)
Atividade de investimento em ações, líquida	(33,900)	(64,800)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Imparidade de activos incorpóreos	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	99,500)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Perda na extinção da dívida	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	15,900)	—)	—)
Ganho na alienação de ativos e negócios, líquido de imposto de renda associado	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(21,600)	—)	—)	—)	—)	(599,900)	1,100)	1,100)	(89,600)	—)	—)	—)	—)
Provisão de imposto de renda	97,000)	102,700)	75,800)	61,100)	78,600)	91,900)	64,800)	64,800)	72,600)	79,800)	65,700)	61,700)	68,700)	64,900)	64,300)	75,700)	228,000)	(60,000)	(17,600)	(8,300)	2,400)	(47,900)	(13,800)
Contas a receber	(20,900)	(51,300)	98,000)	(45,800)	(6,900)	(30,400)	85,600)	(91,300)	(69,600)	6,400)	54,300)	(72,800)	76,500)	(19,500)	69,100)	(98,800)	13,600)	(50,400)	88,900)	(53,400)	(1,700)	(45,700)	17,300)
Recebíveis não faturados	(400)	(6,200)	(8,700)	10,600)	3,000)	(14,300)	(10,400)	6,800)	3,200)	(11,600)	(17,800)	9,800)	(6,800)	800)	(43,100)	14,600)	10,400)	(11,700)	(25,300)	6,100)	3,900)	(13,500)	(10,500)
Inventários	(5,300)	(2,100)	(3,800)	(9,500)	(9,900)	(10,700)	(13,000)	(2,900)	3,700)	(12,600)	(2,100)	19,800)	3,900)	(8,800)	(10,300)	7,900)	(6,800)	1,100)	(19,500)	8,600)	(15,200)	(6,200)	(9,000)
Contas a pagar	(5,800)	6,700)	11,200)	(3,400)	(6,200)	20,800)	10,100)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros passivos acumulados	19,000)	12,700)	(103,700)	51,400)	5,700)	41,900)	(106,600)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Contas a pagar e passivos acumulados (herdado)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	29,500)	19,300)	63,200)	(45,700)	68,300)	34,500)	89,000)	(70,200)	47,000)	34,800)	(1,200)	(92,800)	51,200)	48,400)	15,100)	(45,900)
Receita diferida	116,900)	(36,900)	(61,400)	68,100)	(53,800)	10,200)	28,400)	133,000)	(8,700)	(20,700)	60,900)	114,400)	(53,200)	(7,900)	3,600)	82,300)	(24,700)	39,300)	11,900)	54,200)	(7,100)	13,200)	26,300)
Variações de ativos e passivos operacionais, líquidas de negócios adquiridos	103,500)	(77,100)	(68,400)	71,400)	(68,100)	17,500)	(5,900)	75,100)	(52,100)	24,700)	49,600)	139,500)	54,900)	53,600)	(50,900)	53,000)	27,300)	(22,900)	(36,800)	66,700)	28,300)	(37,100)	(21,800)
Impostos pagos em dinheiro pelo ganho na alienação de empresas	(16,400)	—)	—)	(419,200)	(156,700)	(377,900)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(191,900)	(10,000)	—)	—)	—)	—)	(39,400)	—)	—)	—)	—)
Imposto de renda pago em dinheiro, excluindo o imposto associado ao ganho na alienação de empresas	(104,100)	(215,500)	(16,000)	(101,400)	(118,100)	(257,100)	(22,300)	(79,800)	(89,600)	(134,100)	(17,200)	(77,100)	(183,600)	(28,400)	(24,100)	(76,500)	(255,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	9,500)	(6,800)	(26,700)	(16,800)	17,700)	4,200)	(23,100)	(6,300)	4,400)	(20,700)	(14,900)	(5,200)	(7,900)	3,600)	(10,100)	(300)	(8,700)	4,100)	(17,500)	100)	800)	2,800)	(9,500)
Ajustes para conciliar o lucro líquido das operações contínuas com os fluxos de caixa das atividades operacionais	285,100)	(40,900)	180,600)	(190,900)	(57,700)	(335,300)	204,900)	347,000)	126,800)	153,800)	256,000)	318,400)	(96,500)	229,900)	123,600)	(404,900)	127,000)	51,100)	(79,300)	207,000)	170,600)	37,700)	70,400)
Caixa fornecido pelas atividades operacionais	630,700)	320,100)	464,900)	56,400)	219,200)	(110,300)	441,300)	546,900)	334,200)	459,200)	525,900)	574,200)	137,900)	449,100)	363,900)	466,200)	404,500)	300,800)	290,300)	464,100)	418,200)	266,100)	281,700)
Aquisições de empresas, líquidas de caixa adquirido	(1,952,800)	(16,200)	(1,100)	(3,699,200)	(322,000)	(205,700)	(53,200)	(197,600)	(3,900)	(15,500)	—)	(364,800)	(5,500,300)	(150,200)	(2,800)	(35,400)	(1,812,700)	(536,000)	(3,200)	(87,500)	(6,000)	(1,143,400)	(38,900)
Investimentos	(12,900)	(15,100)	(9,800)	(10,100)	(16,300)	(8,300)	(5,400)	(10,400)	(5,300)	(10,100)	(7,100)	(8,200)	(7,500)	(7,600)	(7,900)	(10,500)	(14,300)	(12,100)	(15,800)	(14,900)	(11,100)	(13,400)	(9,700)
Gastos capitalizados com software	(9,400)	(9,400)	(9,900)	(8,300)	(6,900)	(7,500)	(7,500)	(7,400)	(7,000)	(8,100)	(7,200)	(7,900)	(4,600)	(2,600)	(2,600)	(2,500)	(2,800)	(2,900)	(2,000)	(2,300)	(2,800)	(2,500)	(1,900)
Distribuições de investimento em participações societárias	13,200)	12,100)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da (utilização na) alienação de empresas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(100)	(400)	(100)	(3,700)	936,300)	—)	100)	220,400)	—)	—)	—)	—)
Produto da venda de ativos	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	27,100)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	3,500)	(100)	(2,800)	400)	(1,800)	—)	—)	400)	200)	(1,200)	(100)	100)	(2,700)	—)	—)	(100)	100)	(400)	(2,200)	—)	100)	200)	(1,000)
Caixa (usado em) fornecido pelas atividades de investimento	(1,958,400)	(28,700)	(23,600)	(3,717,200)	(347,000)	(221,500)	(66,100)	(215,000)	(16,000)	(34,900)	12,700)	(380,900)	(5,515,500)	(160,500)	(17,000)	887,800)	(1,829,700)	(551,300)	197,200)	(104,700)	(19,800)	(1,159,100)	(51,500)
Produto de notas seniores	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,700,000)	600,000)	—)	—)	1,200,000)	—)	—)	—)	1,500,000)	—)	—)
Pagamentos de notas seniores	(700,000)	—)	—)	—)	(800,000)	—)	—)	(500,000)	—)	—)	—)	(600,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(800,000)	(500,000)	—)	—)
Empréstimos contraídos (pagamentos) no âmbito de uma linha de crédito rotativo, líquida	910,000)	—)	—)	—)	—)	—)	(470,000)	90,000)	(370,000)	(375,000)	(495,000)	460,000)	1,160,000)	—)	—)	(925,000)	285,000)	230,000)	(455,000)	525,000)	(1,395,000)	1,000,000)	(535,000)
Custos de emissão de dívida	—)	—)	—)	—)	(3,900)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(30,000)	(12,000)	—)	(100)	(12,000)	—)	—)	(1,100)	(12,800)	—)	—)
Prêmio de resgate por extinção de dívidas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(15,500)	—)	—)
Dividendos em dinheiro aos acionistas	(72,700)	(72,500)	(72,300)	(66,100)	(65,500)	(65,400)	(65,300)	(59,500)	(59,100)	(59,000)	(58,800)	(54,100)	(53,400)	(53,500)	(53,100)	(48,200)	(47,900)	(47,900)	(47,700)	(43,400)	(42,200)	(42,400)	(42,100)
Produto da remuneração baseada em ações, líquido	38,500)	45,700)	15,100)	11,200)	16,100)	19,900)	21,000)	400)	18,700)	40,800)	4,400)	(8,100)	24,800)	35,600)	12,100)	(3,900)	5,800)	11,000)	22,000)	(36,000)	13,900)	8,900)	23,800)
Venda de ações em tesouraria	3,200)	3,700)	4,700)	2,700)	3,100)	3,000)	5,500)	3,300)	3,600)	3,500)	4,700)	3,200)	2,800)	1,700)	2,800)	1,600)	1,600)	1,400)	2,200)	1,300)	1,300)	1,200)	1,600)
Outros__________	100)	(200)	—)	100)	(100)	(200)	—)	(100)	200)	(100)	(100)	(500)	(700)	(200)	(500)	500)	2,500)	(13,100)	14,200)	6,900)	(6,900)	300)	100)
Caixa fornecido por (utilizado em) atividades de financiamento	179,100)	(23,300)	(52,500)	(52,100)	(850,300)	(42,700)	(508,800)	(465,900)	(406,600)	(389,800)	(544,800)	(199,500)	3,803,500)	571,600)	(38,700)	(975,100)	1,435,000)	181,400)	(464,300)	(347,300)	(457,200)	968,000)	(551,600)
Caixa fornecido por (usado em) atividades operacionais de operações descontinuadas	(700)	(500)	(1,200)	15,300)	32,600)	46,100)	34,000)	32,600)	113,100)	(33,700)	33,700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da (utilização na) alienação de operações descontinuadas	—)	5,200)	(3,200)	2,564,700)	1,200)	(10,300)	3,006,200)	115,600)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Caixa utilizado em atividades de investimento de operações descontinuadas	—)	—)	—)	4,400)	(1,600)	(1,400)	(1,900)	(1,100)	(4,200)	2,000)	(2,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Caixa fornecido por (usado em) atividades de financiamento de operações descontinuadas	—)	—)	—)	(100)	100)	—)	(11,400)	(6,700)	300)	400)	(400)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Caixa fornecido por (usado em) operações descontinuadas	(700)	4,700)	(4,400)	2,584,300)	32,300)	34,400)	3,026,900)	140,400)	109,200)	(31,300)	31,300)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa	(14,000)	8,400)	4,400)	26,900)	(38,800)	(18,300)	(7,300)	(7,400)	(6,100)	3,600)	(2,400)	12,400)	5,400)	10,800)	(18,100)	7,800)	(7,600)	(2,600)	4,900)	(11,100)	400)	(19,400)	16,300)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	(1,163,300)	281,200)	388,800)	(1,101,700)	(984,600)	(358,400)	2,886,000)	(1,000)	14,700)	6,800)	22,700)	6,200)	(1,568,700)	871,000)	290,100)	386,700)	2,200)	(71,700)	28,100)	1,000)	(58,400)	55,600)	(305,100)

Ao analisar as tendências dos itens financeiros ao longo dos períodos considerados, observa-se que o lucro líquido de operações contínuas apresentou uma trajetória de crescimento até o início de 2020, atingindo um pico em março de 2020, porém evidenciou uma redução subsequente, finalizando em níveis semelhantes ao início do período. Este comportamento sugere uma estabilidade e uma possível volatilidade econômica, com impacto de fatores externos ou internos na rentabilidade operacional.

Os componentes relacionados à depreciação, amortização do ativo imobilizado e ativos intangíveis revelam uma tendência de aumento ao longo do período, indicando uma expansão na base de ativos amortizáveis ou uma regularização contábil de ativos adquiridos. Em particular, a amortização de ativos intangíveis mostrou crescimento contínuo, refletindo possivelmente aquisições de ativos de valor significativo.

As provisões de imposto de renda variaram consideravelmente, com períodos de cargas fiscais elevadas seguidos de períodos de recuperação, reforçando a volatilidade na apuração dos tributos ou mudanças na legislação. O imposto de renda pago em dinheiro demonstrou uma redução acentuada a partir de 2021, alinhada a uma diminuição do lucro contábil ou alterações na estratégia tributária.

Os saldos de contas a receber apresentaram um comportamento instável, com fortes variações ao longo do período, indicando desafios na gestão de recebíveis ou impacto de contratempos comerciais. Inventários também exibiram oscilações expressivas, sugerindo mudanças na estratégia de estoque ou variações na demanda do mercado.

Os passivos, especialmente as contas a pagar e outros passivos acumulados, mostraram uma trajetória de redução a partir de 2021, possivelmente refletindo políticas de pagamento ou melhorias na liquidez operacional. Notadamente, a composição de instrumentos de dívida revela uma elevada quantidade de empréstimos contraídos, com oscilações marcantes, incluindo aumentos substanciais em linhas de crédito rotativo e nos custos de emissão de dívida, indicando esforços de financiamento de grandes projetos ou refinanciamentos.

Estes aumentos de endividamento se refletiram em grandes variações de caixa, incluindo fluxos negativos decorrentes de atividades de investimento e financiamento, particularmente com aquisições de empresas e pagamento de dívidas, evidenciando uma estratégia de expansão agressiva através de aquisições e fortalecimento de ativos intangíveis, apesar do impacto negativo no caixa livre.

Encerrando o período, percebe-se um padrão de elevados fluxos negativos de caixa de atividades de financiamento, decorrentes principalmente de contrações de empréstimos e pagamento de notas senior, além de distribuições constantes de dividendos aos acionistas, indicando uma política de retorno de valor aos acionistas, enquanto a atividade operacional manteve-se relativamente sólida em determinados períodos, embora com variabilidade.

Por fim, as variações cambiais exerceram impacto negativo sobre o caixa na maior parte do período, contribuindo para a volatilidade no saldo final de caixa e equivalentes, cujo aumento líquido revelou-se intermitente e sensível às condições macroeconômicas globais, reforçando a complexidade na gestão de liquidez frente às operações internacionais da empresa.

Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

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