Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2007
- Índice de margem de lucro operacional desde 2007
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2007
- Índice de liquidez corrente desde 2007
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2007
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2007
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Super Micro Computer Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
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Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas financeiras. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com picos notáveis em determinados trimestres, seguidos por quedas subsequentes. Observa-se um aumento expressivo a partir do terceiro trimestre de 2021, mantendo-se em patamares elevados até o final de 2023, com uma diminuição acentuada no primeiro trimestre de 2024, seguida de recuperação parcial nos trimestres seguintes.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização apresentam uma tendência geral de aumento ao longo do tempo, com um crescimento mais acentuado a partir do terceiro trimestre de 2020. Este aumento pode indicar investimentos contínuos em ativos fixos ou a aquisição de novos ativos.
A amortização de ativos de direito de uso (ROU) inicia-se no terceiro trimestre de 2022, indicando a adoção de novas normas contábeis ou a aquisição de ativos sob contratos de arrendamento. A amortização do desconto da dívida e custos de emissão também apresenta valores significativos a partir do primeiro trimestre de 2023.
As despesas com compensação baseada em ações exibem flutuações, com um aumento notável a partir do segundo trimestre de 2020, possivelmente relacionado a programas de incentivo para funcionários. A perda por imparidade é registrada no primeiro trimestre de 2022, impactando negativamente o resultado do período.
A participação na perda (de rendimentos) do capital investido apresenta valores negativos em diversos trimestres, indicando perdas em investimentos em outras empresas. A perda de câmbio (ganho) de moeda estrangeira não realizada demonstra volatilidade, com períodos de perda e ganho, refletindo a exposição a flutuações cambiais.
O imposto de renda diferido, líquido, apresenta valores negativos em grande parte do período, sugerindo a constituição de um passivo fiscal diferido. Outras rendas não monetárias (despesas), líquidas, exibem flutuações, com impacto relativamente pequeno no resultado geral.
- Contas a Receber
- As contas a receber apresentam variações significativas, com quedas acentuadas em alguns trimestres, seguidas por aumentos subsequentes. Essa volatilidade pode indicar mudanças nas políticas de crédito ou na capacidade de cobrança.
Os estoques excedentes e obsoletos por dedução são significativos no primeiro trimestre de 2023, indicando a necessidade de desvalorização de estoques.
- Inventários
- Os inventários demonstram uma tendência geral de redução ao longo do período, com flutuações trimestrais. A redução pode indicar uma gestão mais eficiente dos estoques ou uma diminuição na demanda por produtos.
As contas a pagar e os passivos acumulados apresentam flutuações, refletindo as operações de compra e venda da empresa. A variação de ativos e passivos operacionais demonstra um padrão de volatilidade, com impactos significativos no fluxo de caixa operacional.
O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresenta flutuações, com períodos de geração e consumo de caixa. As atividades de investimento demonstram um consumo consistente de caixa, devido a investimentos em ativos fixos. As atividades de financiamento apresentam um padrão de captação de recursos, principalmente por meio de linhas de crédito e emissão de ações.
O aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito demonstra uma volatilidade considerável, refletindo os fluxos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento. O efeito das flutuações cambiais sobre o caixa apresenta um impacto relativamente pequeno no resultado geral.