Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa e provisões para vendas ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa e provisões para vendas, com um pico em 2020 seguido de declínio nos anos subsequentes. Inicialmente, houve uma redução em 2019, mas a provisão aumentou significativamente em 2020, indicando possivelmente uma avaliação mais conservadora de riscos de crédito ou um aumento nas vendas a crédito com maior risco. A diminuição nos anos de 2021 e 2022 sugere uma melhora na qualidade do crédito ou uma gestão mais eficiente das provisões.
As contas a receber, bruto, apresentaram um crescimento constante de 2018 a 2020, atingindo o valor mais alto no final de 2020. Contudo, os dois anos seguintes demonstraram uma tendência de queda, com um valor inferior em 2022 em comparação com 2018. Este comportamento pode estar relacionado a mudanças nas políticas de crédito, na eficiência da cobrança ou no volume de vendas a crédito.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresentou variações ao longo do período. Em 2019, houve uma diminuição em relação a 2018, seguida de um aumento em 2020. Nos anos de 2021 e 2022, a percentagem diminuiu gradualmente, atingindo o nível mais baixo no final de 2022. Esta redução na percentagem, combinada com a diminuição das contas a receber, bruto, nos últimos dois anos, pode indicar uma melhoria na saúde financeira dos devedores ou uma gestão de risco mais eficaz.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa e provisões para vendas
- Apresenta volatilidade, com um aumento notável em 2020 e posterior declínio.
- Contas a receber, bruto
- Cresceu até 2020 e diminuiu nos dois anos seguintes.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Mostra uma tendência de queda nos últimos dois anos, indicando uma possível melhora na qualidade do crédito.