Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação significativa no item denominado "Atual", com um aumento substancial de 2018 para 2019, seguido por uma redução em 2020 e 2021, e um novo aumento em 2022. Essa variação sugere uma dinâmica complexa nos fluxos de caixa operacionais ou nas receitas principais.

O item "Diferido" apresenta valores negativos consistentes, indicando um passivo ou uma redução nos ativos diferidos. A magnitude desse item também varia consideravelmente, com um pico negativo em 2022, o que pode indicar um aumento nas obrigações futuras ou uma reavaliação de ativos.

A "Despesa com imposto de renda" demonstra um padrão de crescimento inicial, com um aumento expressivo de 2018 para 2019. Posteriormente, observa-se uma diminuição em 2020, seguida por um leve aumento em 2021 e 2022. Essa trajetória pode estar correlacionada com as variações no item "Atual", refletindo a tributação sobre os lucros gerados.

Tendências Gerais

A volatilidade observada no item "Atual" é um ponto central da análise, exigindo investigação adicional para determinar as causas subjacentes. A flutuação no item "Diferido" também merece atenção, pois pode indicar mudanças significativas na estrutura de passivos ou ativos da entidade.

Correlações

Existe uma possível correlação entre o item "Atual" e a "Despesa com imposto de renda", sugerindo que a despesa fiscal está respondendo às mudanças na lucratividade ou nos fluxos de caixa. No entanto, essa relação não é linear e requer uma análise mais aprofundada.

Observações Adicionais

A ausência de dados consistentes ao longo de todos os períodos dificulta a identificação de tendências de longo prazo. A análise seria mais robusta com um conjunto de dados mais completo e abrangente.

A análise dos dados revela padrões distintos na composição da carga tributária ao longo do período examinado. A alíquota legal do imposto de renda federal manteve-se constante em 21% durante todos os anos analisados.

Operações no exterior, líquidas

Observa-se uma flutuação nas operações no exterior, com um pico em 2021 (2.6%) e uma redução em 2022 (0.8%). A participação destas operações na carga tributária é relativamente modesta, mas demonstra variabilidade.

Créditos fiscais de I&D

Os créditos fiscais de I&D apresentaram um aumento negativo constante ao longo do período, passando de -0.9% em 2018 para -3% em 2022. Este movimento indica uma redução progressiva no benefício fiscal relacionado a atividades de pesquisa e desenvolvimento.

Impostos estaduais, líquidos de benefício federal

Os impostos estaduais exibiram uma tendência de crescimento, com variações anuais. O valor mais alto foi registrado em 2022 (3.7%), indicando um aumento na contribuição tributária estadual.

Remuneração baseada em ações

A remuneração baseada em ações apresentou um impacto negativo na carga tributária, com flutuações anuais. O valor mais baixo foi registrado em 2022 (-1%), indicando uma redução no impacto desta forma de remuneração.

Impacto da alteração da taxa de imposto no Reino Unido

Em 2021, foi registrado um impacto positivo de 1.7% decorrente da alteração da taxa de imposto no Reino Unido. Este evento específico influenciou a carga tributária naquele ano.

Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, ajustes no período de medição

Em 2018, houve um ajuste negativo de -1.2% relacionado à Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017. Não foram observados ajustes subsequentes.

Alienações

Em 2019, foi registrado um impacto positivo de 1.8% proveniente de alienações. Não foram observados valores em outros anos.

Reestruturação de pessoa jurídica

A reestruturação de pessoa jurídica apresentou um impacto negativo em 2019 (-1.8%) e 2021 (-1.2%), seguido por um impacto positivo em 2022 (0.8%).

Outros, líquidos

A categoria "Outros, líquidos" apresentou flutuações, com um valor positivo em 2018 (1.4%) e 2022 (0.8%), e um valor negativo em 2019 (-0.3%).

Alíquota efetiva de imposto de renda

A alíquota efetiva de imposto de renda apresentou uma tendência de aumento ao longo do período, passando de 21.2% em 2018 para 23.1% em 2022. Este aumento reflete as mudanças na composição da carga tributária.

Em resumo, a carga tributária demonstra uma dinâmica complexa, influenciada por diversos fatores, incluindo operações no exterior, créditos fiscais de I&D, impostos estaduais, remuneração baseada em ações e eventos específicos como a alteração da taxa de imposto no Reino Unido e a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017. A alíquota efetiva de imposto de renda apresentou uma tendência de aumento ao longo do período.

A análise dos dados revela tendências distintas em diversas categorias financeiras ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente nas Reservas e despesas acumuladas, embora com uma ligeira diminuição no último ano analisado.

Perdas operacionais líquidas transitadas

As Perdas operacionais líquidas transitadas apresentaram um crescimento significativo entre 2018 e 2020, seguido por uma redução nos dois anos subsequentes, indicando uma possível melhora na gestão de perdas operacionais.

Os Créditos de P&D demonstraram uma variação considerável, com um pico em 2020 e declínio nos anos seguintes. A introdução das Despesas capitalizadas em P&D em 2022 representa uma mudança na forma como os gastos com pesquisa e desenvolvimento são contabilizados.

Limitação de despesas com juros transitados

A Limitação de despesas com juros transitados apresentou um aumento substancial em 2020, seguido por uma redução, sugerindo flutuações na gestão de despesas com juros.

A Diferenças de base externa sobre ativos mantidos para venda apresentou um aumento expressivo em 2021, seguido de ausência de dados nos anos subsequentes. A Responsabilidade de locação demonstrou um crescimento inicial, seguido por uma estabilização e leve declínio.

Ativos por impostos diferidos, menos provisão para avaliação

Os Ativos por impostos diferidos, menos provisão para avaliação, apresentaram um crescimento notável até 2020, com uma ligeira redução em 2021 e um novo aumento em 2022, indicando uma gestão ativa dos impostos diferidos.

O Subsídio de avaliação manteve-se negativo ao longo do período, com um aprofundamento da perda nos anos subsequentes. Os Tributos diferidos ativos seguiram uma trajetória semelhante aos Ativos por impostos diferidos, com crescimento até 2020 e estabilização nos anos seguintes.

Ativos intangíveis amortizáveis

Os Ativos intangíveis amortizáveis apresentaram um declínio constante ao longo do período, indicando a amortização desses ativos.

As Instalações e equipamentos também apresentaram um declínio, embora menos acentuado. O Imposto acumulado sobre ganhos estrangeiros não remetidos apresentou uma variação, com um aumento significativo no último ano analisado. O Ativo ROU demonstrou uma redução gradual ao longo do período.

Passivo por impostos diferidos

O Passivo por impostos diferidos apresentou um crescimento consistente ao longo do período, refletindo um aumento das obrigações fiscais futuras.

O Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos seguiu uma tendência semelhante ao Passivo por impostos diferidos, com um aumento contínuo ao longo do período.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em dois itens contábeis ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma evolução diferenciada entre os ativos e passivos por impostos diferidos.

Ativos por Impostos Diferidos

Os ativos por impostos diferidos apresentaram um crescimento significativo de 2018 para 2020, passando de US$ 52.200 mil para US$ 104.000 mil. Contudo, em 2021, houve uma ligeira diminuição para US$ 101.100 mil, seguida por uma redução mais expressiva em 2022, atingindo US$ 55.900 mil. Essa trajetória sugere uma possível alteração na capacidade de utilização dos créditos fiscais futuros ou mudanças nas projeções de lucros tributáveis.

Passivos por Impostos Diferidos

Os passivos por impostos diferidos demonstraram um aumento consistente de 2018 a 2020, evoluindo de US$ 931.100 mil para US$ 1.562.500 mil. Em 2021, registrou-se uma pequena queda para US$ 1.479.500 mil, mas em 2022, o passivo voltou a crescer, alcançando US$ 1.676.800 mil. Este padrão indica um aumento contínuo das obrigações fiscais futuras, possivelmente decorrente de diferenças temporárias entre o lucro contábil e o lucro tributável.

Relação entre Ativos e Passivos

A relação entre os ativos e passivos por impostos diferidos demonstra um desequilíbrio crescente. Enquanto os ativos por impostos diferidos diminuíram significativamente em 2022, os passivos continuaram a aumentar, ampliando a diferença entre os dois. Essa dinâmica pode indicar uma maior exposição a riscos fiscais futuros.

Em resumo, a análise indica uma gestão ativa dos impostos diferidos, com variações significativas nos ativos e um aumento constante nos passivos ao longo do período avaliado. A redução dos ativos em 2022 merece atenção, assim como o crescimento contínuo dos passivos.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Os ativos totais apresentaram um aumento consistente de 2018 a 2022, com um crescimento mais expressivo entre 2019 e 2020, seguido por uma estabilização em 2021 e retomada do crescimento em 2022. O ativo total ajustado seguiu uma tendência similar, com valores ligeiramente inferiores aos ativos totais, mas mantendo o padrão de expansão.

O total do passivo também exibiu crescimento, embora em um ritmo menor que os ativos, especialmente entre 2018 e 2020. Observa-se uma desaceleração no aumento do passivo em 2021 e uma redução em 2022, indicando uma possível gestão de endividamento. O total do passivo ajustado apresentou um comportamento semelhante, com valores consistentemente menores que o passivo total.

O patrimônio líquido demonstrou um aumento significativo ao longo do período, com um crescimento notável em 2022. O patrimônio líquido ajustado apresentou uma trajetória de crescimento constante, superando o patrimônio líquido em todos os anos analisados. A diferença entre os valores ajustados e não ajustados sugere a existência de ajustes contábeis que impactam a avaliação do patrimônio.

O lucro líquido apresentou flutuações ao longo dos anos. Houve um aumento substancial entre 2018 e 2019, seguido por uma queda em 2020, recuperação em 2021 e um crescimento expressivo em 2022. O lucro líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com valores ligeiramente inferiores aos do lucro líquido, indicando ajustes que reduzem o lucro reportado. A disparidade entre o lucro líquido de 2022 e os anos anteriores é um ponto de destaque.

Tendências Gerais

Crescimento consistente dos ativos e do patrimônio líquido.

Passivo

Aumento moderado, com desaceleração e redução em 2022.

Lucratividade

Flutuações, com um aumento significativo em 2022.

Ajustes Contábeis

Impacto na avaliação do patrimônio e do lucro, com valores ajustados consistentemente diferentes dos não ajustados.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação significativa no índice de margem de lucro líquido, com um aumento notável em 2019, seguido por uma queda em 2020 e uma recuperação modesta em 2021. Contudo, o ano de 2022 demonstra um crescimento expressivo nesse índice, atingindo o valor mais alto do período analisado. O índice de margem de lucro líquido ajustado acompanha essa tendência, embora com valores ligeiramente inferiores.

O índice de giro total dos ativos apresenta uma trajetória de declínio constante ao longo dos cinco anos, indicando uma menor eficiência na utilização dos ativos para gerar receita. Tanto o índice de giro total dos ativos quanto o índice ajustado exibem o mesmo padrão. Em contrapartida, o índice de alavancagem financeira demonstra uma variação menos consistente, com um pico em 2020 e uma subsequente redução em 2022. A versão ajustada desse índice segue uma dinâmica similar.

Os índices de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) e retorno sobre ativos (ROA) apresentam um comportamento semelhante, com um aumento em 2019, uma queda em 2020 e uma recuperação gradual em 2021. No entanto, o ano de 2022 registra um aumento substancial em ambos os índices, tanto nos valores originais quanto nos ajustados, sugerindo uma melhoria significativa na rentabilidade em relação ao capital próprio e aos ativos totais.

Índice de margem de lucro líquido

Apresenta alta volatilidade, com um aumento expressivo em 2019, queda em 2020, recuperação em 2021 e um crescimento notável em 2022.

Índice de giro total dos ativos

Demonstra uma tendência de declínio constante ao longo do período.

Índice de alavancagem financeira

Apresenta um pico em 2020, seguido por uma redução em 2022.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido

Segue um padrão de aumento em 2019, queda em 2020 e recuperação em 2021, com um aumento significativo em 2022.

Índice de retorno sobre ativos

Similar ao ROE, com um aumento em 2019, queda em 2020, recuperação em 2021 e um aumento substancial em 2022.

A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em relação à lucratividade ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação no lucro líquido, com um aumento substancial em 2019, seguido por uma diminuição em 2020 e um novo aumento em 2021. Contudo, o ano de 2022 demonstra um crescimento expressivo no lucro líquido, atingindo o valor mais alto registrado no período.

O lucro líquido ajustado apresenta um padrão similar ao lucro líquido não ajustado, com um crescimento notável em 2019, uma retração em 2020 e um aumento em 2021. Em 2022, o lucro líquido ajustado também registra um aumento considerável, embora ligeiramente inferior ao do lucro líquido.

Índice de Margem de Lucro Líquido

O índice de margem de lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável. Apresenta um aumento significativo em 2019, seguido por uma queda em 2020 e uma recuperação parcial em 2021. Em 2022, o índice atinge um valor excepcionalmente alto, indicando uma melhoria drástica na rentabilidade em relação à receita.

Índice de Margem de Lucro Líquido (Ajustado)

O índice de margem de lucro líquido ajustado acompanha a tendência do índice não ajustado, com um aumento em 2019, uma diminuição em 2020 e uma recuperação em 2021. O valor registrado em 2022 também é significativamente superior aos anos anteriores, embora ligeiramente inferior ao índice de margem de lucro líquido não ajustado.

A disparidade entre os índices de margem de lucro líquido ajustado e não ajustado sugere a existência de itens não recorrentes que impactam o lucro líquido. O aumento expressivo nos índices de margem em 2022 indica uma melhora substancial na eficiência operacional e/ou um aumento na receita em relação aos custos. A análise detalhada dos componentes do lucro líquido e do lucro líquido ajustado seria necessária para identificar os fatores específicos que contribuíram para essas mudanças.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período avaliado, com um crescimento notável entre 2018 e 2020. Observa-se uma ligeira diminuição em 2021, seguida de um novo aumento em 2022, atingindo o valor mais alto do período.

O ativo total ajustado apresenta um comportamento similar ao dos ativos totais, com as mesmas tendências de crescimento e diminuição. A diferença entre os dois valores permanece relativamente constante ao longo dos anos.

Ativos totais

Registraram um aumento de aproximadamente 77% entre 2018 e 2022, indicando uma expansão significativa da base de ativos.

O índice de giro total dos ativos, tanto no cálculo padrão quanto no ajustado, apresenta uma tendência de declínio ao longo do período. Este indicador demonstra uma redução na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar receita.

Índice de giro total dos ativos

Diminuiu de 0.34 em 2018 para 0.2 em 2022, sugerindo que a empresa está a precisar de um maior volume de ativos para gerar o mesmo nível de vendas.

A estabilidade entre o índice de giro total dos ativos e o índice de giro total dos ativos ajustado indica que os ajustes realizados não tiveram um impacto significativo na eficiência da utilização dos ativos.

Em resumo, a entidade demonstra crescimento em termos de ativos, mas com uma eficiência decrescente na sua utilização, conforme indicado pela diminuição do índice de giro dos ativos.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante de 2018 a 2020, seguido por uma ligeira diminuição em 2021, e retomada do crescimento em 2022, atingindo o valor mais alto do período.

O ativo total ajustado apresenta um padrão similar ao dos ativos totais, com um crescimento consistente até 2020, uma pequena redução em 2021 e um aumento significativo em 2022. A diferença entre o ativo total e o ativo total ajustado permanece relativamente estável ao longo dos anos.

O patrimônio líquido também demonstra uma tendência de crescimento contínuo ao longo dos cinco anos, com aumentos consistentes em cada período. O valor do patrimônio líquido em 2022 é mais que o dobro do valor registrado em 2018.

O patrimônio líquido ajustado acompanha a tendência do patrimônio líquido, apresentando crescimento constante e um aumento expressivo entre 2018 e 2022. A diferença entre o patrimônio líquido e o patrimônio líquido ajustado também se mantém relativamente constante.

O índice de alavancagem financeira apresenta flutuações ao longo do período. Houve uma diminuição de 2018 para 2019, seguida por um aumento em 2020, uma leve redução em 2021 e uma diminuição mais acentuada em 2022, indicando uma redução do endividamento em relação ao patrimônio líquido.

O índice de alavancagem financeira ajustado segue uma tendência semelhante ao índice de alavancagem financeira não ajustado, com uma diminuição geral ao longo do período, especialmente em 2022. Os valores ajustados são consistentemente menores que os não ajustados, sugerindo que os ajustes realizados impactam a percepção do nível de endividamento.

Ativos Totais

Crescimento geral com ligeira queda em 2021 e retomada em 2022.

Patrimônio Líquido

Crescimento constante e significativo ao longo do período.

Índice de Alavancagem Financeira

Flutuações com tendência de diminuição, especialmente em 2022.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento variável ao longo do período avaliado. O lucro líquido apresentou um aumento significativo entre 2018 e 2019, seguido por uma redução em 2020. Em 2021, observou-se uma recuperação, mas o crescimento mais expressivo ocorreu em 2022, atingindo o valor mais alto registrado no período.

O lucro líquido ajustado acompanha a tendência do lucro líquido, com um padrão similar de crescimento, queda e posterior recuperação. Contudo, os valores do lucro líquido ajustado são consistentemente inferiores aos do lucro líquido, indicando a influência de ajustes contábeis nos resultados.

O patrimônio líquido apresentou um crescimento constante ao longo dos cinco anos, com um aumento notável em 2022. Este crescimento sugere uma acumulação de recursos e fortalecimento da posição financeira.

O patrimônio líquido ajustado também demonstra um crescimento consistente, ligeiramente superior ao do patrimônio líquido não ajustado. A diferença entre os dois valores indica a existência de ajustes que impactam a avaliação do patrimônio da entidade.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) apresentou flutuações significativas. Após um aumento em 2019, o ROE diminuiu em 2020, recuperando-se modestamente em 2021 e atingindo um pico em 2022. Este aumento em 2022 acompanha o crescimento expressivo do lucro líquido.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado (ROE ajustado) segue uma tendência similar ao ROE, porém com valores consistentemente inferiores. A diferença entre os dois índices reflete o impacto dos ajustes contábeis na rentabilidade do patrimônio líquido.

Lucro Líquido

Demonstra um crescimento substancial em 2019 e 2022, com uma queda em 2020.

Patrimônio Líquido

Apresenta um crescimento constante ao longo do período, com um aumento significativo em 2022.

Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)

Exibe volatilidade, atingindo o valor mais alto em 2022, acompanhando o aumento do lucro líquido.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de desempenho com variações significativas ao longo do período avaliado. O lucro líquido apresentou um aumento substancial entre 2018 e 2019, seguido por uma diminuição em 2020, com recuperação em 2021 e um crescimento expressivo em 2022. O lucro líquido ajustado seguiu um padrão similar, embora com valores ligeiramente inferiores ao lucro líquido reportado.

Os ativos totais exibiram uma tendência de crescimento constante de 2018 a 2022, com um aumento mais acentuado entre 2019 e 2020. A variação nos ativos totais ajustados acompanhou a dos ativos totais, mantendo-se próxima em termos de magnitude.

Índice de Retorno sobre Ativos (ROA)

O índice de retorno sobre ativos apresentou flutuações consideráveis. Observou-se um aumento de 2018 para 2019, seguido por uma queda em 2020. Em 2021, o índice se recuperou modestamente, mas experimentou um aumento notável em 2022, atingindo o valor mais alto do período analisado.

Índice de Retorno sobre Ativos (Ajustado)

O índice de retorno sobre ativos ajustado apresentou um comportamento semelhante ao índice não ajustado, com variações consistentes ao longo dos anos. A diferença entre os dois índices permaneceu relativamente pequena em todos os períodos, indicando que os ajustes realizados não tiveram um impacto significativo no retorno sobre os ativos.

Em resumo, a entidade demonstrou capacidade de gerar lucro, com um crescimento notável em 2022. O aumento dos ativos totais sugere expansão das operações, enquanto a melhoria do índice de retorno sobre ativos indica uma utilização mais eficiente dos recursos. A consistência entre os índices ajustados e não ajustados sugere que as políticas contábeis e os ajustes realizados não distorceram significativamente a avaliação do desempenho financeiro.