Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente nas contas a receber, bruto, com um crescimento notável de aproximadamente 184% entre 2018 e 2022. Este aumento sugere um incremento nas vendas a crédito ou uma extensão nos prazos de pagamento concedidos aos clientes.
Paralelamente ao crescimento das contas a receber, bruto, a provisão para perdas com crédito também apresentou uma trajetória ascendente, embora com alguma volatilidade. O valor da provisão aumentou de 900 mil dólares em 2018 para 3600 mil dólares em 2022, indicando uma expectativa crescente de perdas em relação aos valores a receber. A provisão apresentou um pico em 2020, seguido por uma ligeira diminuição em 2021, antes de retornar ao crescimento em 2022.
A relação entre a provisão e as contas a receber, bruto, expressa em percentagem, demonstra flutuações significativas. A percentagem aumentou de 0,2% em 2018 para 0,35% em 2020, refletindo uma maior cautela na avaliação do risco de crédito. Em 2021, a percentagem diminuiu para 0,3%, possivelmente devido a melhorias nas condições econômicas ou a uma revisão das políticas de crédito. Em 2022, a percentagem situou-se em 0,28%, indicando uma estabilização relativa do risco de crédito, apesar do aumento absoluto da provisão.
- Tendências Principais
- Crescimento substancial das contas a receber, bruto, acompanhado por um aumento na provisão para perdas com crédito.
- Volatilidade
- A percentagem da provisão em relação às contas a receber, bruto, apresentou variações significativas ao longo do período analisado.
- Implicações
- O aumento das contas a receber, bruto, requer monitoramento contínuo para garantir a saúde financeira e a capacidade de cobrança. A gestão da provisão para perdas com crédito é crucial para refletir adequadamente o risco de crédito e garantir a precisão das demonstrações financeiras.