Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Automatic Data Processing Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhares

	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018	31 de dez. de 2017	30 de set. de 2017	30 de jun. de 2017	31 de mar. de 2017	31 de dez. de 2016	30 de set. de 2016	30 de jun. de 2016	31 de mar. de 2016	31 de dez. de 2015	30 de set. de 2015
Contas a pagar	81,700)	103,500)	77,800)	141,100)	112,200)	113,900)	111,200)	102,000)	115,500)	132,900)	108,800)	125,500)	156,300)	151,300)	131,800)	135,400)	105,700)	136,800)	112,600)	149,700)	126,500)	137,400)	117,800)	152,300)	158,400)	138,700)	146,500)
Despesas acumuladas e outros passivos circulantes	2,100,600)	1,937,000)	1,796,100)	1,963,300)	2,000,900)	1,778,100)	1,900,200)	1,980,700)	1,978,700)	2,051,500)	1,994,600)	1,759,000)	1,678,700)	2,057,800)	1,603,500)	1,547,700)	1,505,300)	1,583,900)	1,440,400)	1,381,900)	1,336,200)	1,420,300)	1,279,600)	1,246,800)	1,344,700)	1,121,800)	1,252,200)
Despesas acumuladas com folha de pagamento e folha de pagamento	765,600)	590,100)	552,700)	910,200)	762,100)	587,400)	494,700)	557,000)	564,000)	428,700)	443,600)	721,100)	607,400)	445,100)	446,900)	667,700)	595,800)	496,600)	441,100)	562,500)	527,100)	444,700)	413,200)	616,700)	514,700)	491,700)	405,600)
Dividendos a pagar	431,700)	433,600)	389,500)	390,800)	392,700)	394,400)	387,100)	387,300)	387,900)	389,300)	339,100)	340,100)	340,000)	341,000)	298,800)	298,900)	275,100)	275,200)	249,000)	250,500)	251,000)	253,200)	237,300)	238,400)	238,800)	239,600)	225,700)
Receitas diferidas de curto prazo	197,500)	189,400)	191,600)	203,900)	200,700)	207,700)	205,000)	212,500)	215,800)	210,400)	213,100)	220,700)	228,300)	224,000)	229,000)	226,500)	235,400)	227,500)	230,500)	232,900)	227,200)	215,400)	220,600)	233,200)	243,900)	215,200)	218,100)
Obrigações decorrentes de acordos de recompra reversa	—)	—)	45,800)	23,500)	—)	—)	—)	13,600)	—)	—)	428,600)	262,000)	—)	—)	453,000)	—)	—)	—)	129,400)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Obrigações decorrentes de empréstimos contraídos com papel comercial	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3,536,700)	—)	—)	1,206,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Dívida de curto prazo	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,001,800)	1,001,800)	1,001,600)	1,001,300)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Imposto de renda a pagar	141,500)	63,800)	179,300)	58,200)	103,600)	28,900)	133,000)	40,100)	50,100)	38,100)	123,700)	54,800)	99,700)	29,400)	75,400)	43,900)	80,200)	22,800)	87,000)	49,000)	133,800)	82,700)	101,700)	28,200)	68,600)	23,400)	99,000)
Passivo circulante antes das obrigações de fundos dos clientes	3,718,600)	3,317,400)	3,232,800)	3,691,000)	3,572,200)	3,110,400)	3,231,200)	4,295,000)	4,313,800)	4,252,500)	8,189,500)	3,483,200)	3,110,400)	4,454,600)	3,238,400)	2,920,100)	2,797,500)	2,742,800)	2,690,000)	2,626,500)	2,601,800)	2,553,700)	2,370,200)	2,515,600)	2,569,100)	2,230,400)	2,347,100)
Obrigações de fundos do cliente	59,387,900)	45,766,600)	46,437,100)	34,403,800)	41,043,000)	36,066,100)	29,098,400)	25,831,600)	30,359,000)	36,269,900)	21,011,400)	29,144,500)	36,055,600)	25,842,300)	25,798,900)	27,493,500)	33,943,700)	34,508,100)	25,596,600)	27,189,400)	33,816,700)	30,402,600)	24,349,100)	33,331,800)	40,681,300)	30,237,700)	24,240,200)
Passivo circulante	63,106,500)	49,084,000)	49,669,900)	38,094,800)	44,615,200)	39,176,500)	32,329,600)	30,126,600)	34,672,800)	40,522,400)	29,200,900)	32,627,700)	39,166,000)	30,296,900)	29,037,300)	30,413,600)	36,741,200)	37,250,900)	28,286,600)	29,815,900)	36,418,500)	32,956,300)	26,719,300)	35,847,400)	43,250,400)	32,468,100)	26,587,300)
Dívida de longo prazo	2,986,600)	2,986,100)	2,985,500)	2,985,000)	1,994,300)	1,994,100)	1,993,900)	1,002,800)	1,002,800)	1,003,000)	1,003,400)	2,002,200)	2,002,300)	2,002,300)	2,002,400)	2,002,400)	2,002,400)	2,002,400)	2,002,100)	2,002,400)	2,002,500)	2,002,500)	2,007,700)	2,007,700)	2,007,700)	1,994,800)	1,995,200)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	344,900)	363,500)	345,700)	343,200)	360,900)	357,400)	330,400)	344,400)	361,200)	360,200)	355,400)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros passivos	954,200)	843,600)	813,600)	834,100)	806,500)	812,500)	813,900)	837,000)	745,600)	726,000)	707,900)	798,700)	759,800)	752,500)	736,400)	728,000)	795,800)	824,800)	835,500)	830,200)	836,100)	770,600)	734,000)	701,100)	707,500)	675,500)	648,000)
Imposto de renda diferido	135,600)	434,300)	469,300)	482,900)	592,000)	711,500)	743,000)	731,900)	732,200)	702,400)	708,200)	659,900)	615,800)	580,500)	533,200)	107,300)	105,500)	148,600)	196,000)	163,100)	108,900)	85,100)	244,500)	251,100)	281,600)	192,000)	162,900)
Receitas diferidas de longo prazo	347,400)	341,500)	352,500)	362,400)	364,900)	373,900)	370,400)	370,600)	378,100)	381,000)	378,200)	399,300)	406,200)	410,200)	428,600)	377,800)	391,400)	387,600)	387,500)	391,400)	386,800)	369,800)	381,800)	381,100)	375,200)	362,900)	356,700)
Passivo não circulante	4,768,700)	4,969,000)	4,966,600)	5,007,600)	4,118,600)	4,249,400)	4,251,600)	3,286,700)	3,219,900)	3,172,600)	3,153,100)	3,860,100)	3,784,100)	3,745,500)	3,700,600)	3,215,500)	3,295,100)	3,363,400)	3,421,100)	3,387,100)	3,334,300)	3,228,000)	3,368,000)	3,341,000)	3,372,000)	3,225,200)	3,162,800)
Total do passivo	67,875,200)	54,053,000)	54,636,500)	43,102,400)	48,733,800)	43,425,900)	36,581,200)	33,413,300)	37,892,700)	43,695,000)	32,354,000)	36,487,800)	42,950,100)	34,042,400)	32,737,900)	33,629,100)	40,036,300)	40,614,300)	31,707,700)	33,203,000)	39,752,800)	36,184,300)	30,087,300)	39,188,400)	46,622,400)	35,693,300)	29,750,100)
Ações preferenciais, valor nominal de R$ 1,00; emitido, nenhum	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,10	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)
Capital superior ao valor nominal	1,736,800)	1,664,700)	1,579,100)	1,531,300)	1,479,800)	1,407,600)	1,348,400)	1,333,800)	1,315,100)	1,253,700)	1,213,700)	1,183,200)	1,140,200)	1,076,100)	1,035,100)	1,014,800)	964,100)	903,500)	869,800)	867,800)	833,500)	784,200)	750,400)	768,100)	735,800)	694,700)	659,600)
Lucros não distribuídos	20,504,500)	20,011,800)	19,754,800)	19,451,100)	19,307,500)	18,893,600)	18,644,700)	18,436,300)	18,416,500)	17,987,600)	17,729,600)	17,500,600)	17,368,600)	16,959,100)	16,741,100)	15,271,300)	15,466,100)	15,060,100)	14,872,400)	14,728,200)	14,717,700)	14,384,700)	14,130,200)	14,003,300)	13,957,200)	13,666,300)	13,568,600)
Ações em tesouraria, a custo	(16,850,000)	(16,362,400)	(15,924,200)	(15,386,800)	(14,919,600)	(14,505,400)	(14,264,000)	(14,067,000)	(14,070,400)	(13,709,600)	(13,412,600)	(13,090,500)	(12,914,600)	(12,720,200)	(12,421,200)	(12,209,600)	(11,826,100)	(11,663,700)	(11,508,100)	(11,303,700)	(10,998,800)	(10,851,000)	(10,448,000)	(10,138,600)	(10,093,700)	(9,839,600)	(9,414,500)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(1,262,300)	(328,400)	(122,900)	10,600)	(257,700)	40,300)	15,900)	(14,800)	(234,400)	(231,200)	(233,900)	(257,300)	(411,900)	(615,000)	(740,100)	(680,800)	(638,800)	(432,600)	(344,600)	(379,200)	(513,200)	(566,700)	(246,400)	(215,100)	(160,000)	(379,100)	(247,400)
Patrimônio líquido	4,192,900)	5,049,600)	5,350,700)	5,670,100)	5,673,900)	5,900,000)	5,808,900)	5,752,200)	5,490,700)	5,364,400)	5,360,700)	5,399,900)	5,246,200)	4,763,900)	4,678,800)	3,459,600)	4,029,200)	3,931,200)	3,953,400)	3,977,000)	4,103,100)	3,815,100)	4,250,100)	4,481,600)	4,503,200)	4,206,200)	4,630,200)
Total do passivo e patrimônio líquido	72,068,100)	59,102,600)	59,987,200)	48,772,500)	54,407,700)	49,325,900)	42,390,100)	39,165,500)	43,383,400)	49,059,400)	37,714,700)	41,887,700)	48,196,300)	38,806,300)	37,416,700)	37,088,700)	44,065,500)	44,545,500)	35,661,100)	37,180,000)	43,855,900)	39,999,400)	34,337,400)	43,670,000)	51,125,600)	39,899,500)	34,380,300)

Observa-se uma tendência geral de crescimento no total do passivo e patrimônio líquido ao longo do período analisado, refletindo possivelmente uma expansão nas operações ou ampliação do capital social ao longo do tempo.

O passivo circulante apresenta uma variação significativa, atingindo picos elevados em determinados períodos, especialmente na fase final, o que indica aumento nos compromissos de curto prazo, como obrigações de fornecedores, impostos e dívidas de curto prazo; entretanto, há períodos de estabilização ou redução, sugerindo ações de gerenciamento de liquidez.

Os itens relacionados às obrigações com fundos do cliente mostram um aumento substancial ao longo do tempo, passando de valores relativamente baixos para milhares de milhões de dólares, indicando uma proliferação na carteira de clientes ou aumento no volume de ativos sob gestão, o que impacta diretamente no passivo circulante e no passivo de longo prazo.

Dentro do passivo total, observa-se uma componente de dívidas de longo prazo consistente, com valores relativamente estáveis, embora com um leve aumento ao final, indicando uma tendência de extensão da dívida financeira de longo prazo.

O patrimônio líquido inicialmente apresenta valores elevados, com crescimento ao longo do tempo, impulsionado por lucros não distribuídos que demonstram acumulação de reservas de lucros, e por um aumento no capital superior ao valor nominal, sugerindo emissão de novas ações ou reforço de capital para sustentar o crescimento operacional ou estrutural.

O controle positivamente notável na linha de lucros não distribuídos indica uma política de retenção de resultados, potencializando a expansão sem necessidade de recursos externos adicionais, ao passo que o aumento na quantidade de ações em circulação demonstra uma expansão do capital social.

Os dividendos a pagar também acompanham uma tendência crescente, refletindo a distribuição de lucros aos acionistas em volume compatível com o crescimento da empresa.

Entre os itens de receitas diferidas, há flutuações, porém uma tendência de estabilização ou ligeiro crescimento, podendo indicar acréscimo de receitas futuras contingentes ou reconhecidas ao longo do tempo.

Itens de endividamento, como obrigações decorrentes de acordos de recompra reversa e empréstimos contraídos com papel comercial, aparecem em valores elevados na segunda metade do período, especialmente em determinados períodos, sinalizando maior obtenção de recursos de financiamento para suportar operações ou aquisições de ativos.

O nível de imposto de renda a pagar demonstra movimentações relativas às receitas e às obrigações fiscais, mantendo-se em valores elevados ao longo do tempo, compatíveis com a escala de operações da empresa.

Conclui-se que a estrutura financeira da entidade é marcada por uma forte dependência de passivos de fundos do cliente e financiamento de longo prazo, aliados a um patrimônio líquido crescenete, sustentando o crescimento constante das operações.

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Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido Dados trimestrais

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