Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Visa Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-09-30), 10-K (Data do relatório: 2021-09-30), 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30), 10-K (Data do relatório: 2018-09-30), 10-K (Data do relatório: 2017-09-30).
Ao analisar a evolução dos componentes do passivo e do patrimônio líquido ao longo do período considerado, observa-se que o passivo circulante apresentou crescimento contínuo, passando de aproximadamente US$ 9,994 milhões em setembro de 2017 para cerca de US$ 20,853 milhões em setembro de 2022. Essa expansão indica um aumento na liquidez de curto prazo exigida, possivelmente refletindo maior necessidade de financiamento de operações ou crescimento na atividade empresarial.
O passivo não circulante permaneceu relativamente estável, embora com leves variações ao longo do período, podendo indicar uma manutenção controlada do endividamento de longo prazo. Em contrapartida, a dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes, apresentou certa estabilidade, variando em torno de US$ 16.600 milhões a US$ 20.200 milhões, sugerindo uma estratégia de gestão do endividamento de longo prazo com manutenção de níveis considerados sustentáveis.
O total do passivo reportou aumento expressivo, passando de aproximadamente US$ 35.217 milhões em 2017 para US$ 49.920 milhões em 2022, refletindo, em parte, a expansão das obrigações de curto prazo e de longo prazo da empresa ao longo do período.
Na composição do patrimônio líquido, as ações preferenciais conversíveis diminuíram significativamente, de US$ 5.526 milhões em 2017 para US$ 2.324 milhões em 2022, indicando que houve recompra ou amortização dessas ações ao longo do tempo. As ações ordinárias e demais componentes de capital próprio apresentaram crescimento moderado, com destaque para o aumento do capital social integralizado adicional, que passou de US$ 16.900 milhões em 2017 para US$ 19.545 milhões em 2022.
O lucro acumulado evidenciou crescimento contínuo, subindo de US$ 9.508 milhões em 2017 para US$ 16.116 milhões em 2022, indicando uma trajetória de rentabilidade consistente ao longo dos anos. Em relação aos resultados abrangentes acumulados, observam-se variações negativas em itens como ajustes de conversão de moeda estrangeira e outros resultados abrangentes líquidos, especialmente em 2022, o que sugere impactos de variações cambiais e outros fatores não operacionais refletidos na demonstração.
O total do patrimônio líquido acompanhou o aumento do lucro acumulado, atingindo US$ 35.581 milhões em 2022, embora com variações ao longo do período, demonstrando uma gestão eficiente dos recursos próprios, apesar das flutuações nas variações de moeda estrangeira e outros resultados abrangentes.
Por fim, o total do passivo e do patrimônio líquido cresceu de US$ 67.977 milhões em 2017 para US$ 85.501 milhões em 2022, indicando um aumento no volume global de obrigações e recursos próprios envolvidos nas operações, consistente com o crescimento da empresa, aumento de liquidez e reforço de capital ao longo dos anos analisados.