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Visa Inc. (NYSE:V)

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Análise do imposto de renda

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Despesa de imposto de renda

Visa Inc., despesa de imposto de renda, operações contínuas

US $ em milhões

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12 meses terminados 30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
US federal
Estadual e local
Fora dos EUA
Impostos correntes
US federal
Estadual e local
Fora dos EUA
Impostos diferidos
Provisão de imposto de renda

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Impostos correntes Montante da despesa de imposto de renda corrente referente à receita tributável de operações contínuas. Os impostos correntes da Visa Inc. aumentaram de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.
Impostos diferidos Valor da despesa com imposto de renda diferido referente à receita de operações contínuas. Os impostos diferidos da Visa Inc. aumentaram de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.
Provisão de imposto de renda Montante da despesa de imposto de renda corrente e despesa de imposto de renda diferido referente às operações contínuas. A provisão para imposto de renda da Visa Inc. aumentou de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.

Taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

Visa Inc., reconciliação da taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

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30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Taxa estatutária do imposto de renda federal dos EUA
Imposto de renda estadual, líquido de benefício federal
Efeito fiscal fora dos EUA, líquido de benefício federal
Imposto de transição sobre receitas estrangeiras
Remensuração de saldos de impostos diferidos
Conclusão das auditorias
Reavaliação da opção de venda da Visa Europe
Reorganização da Visa Europe e outras entidades legais
Outro, líquido
Taxa efetiva de imposto de renda

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Taxa efetiva de imposto de renda Porcentagem da despesa de imposto de renda corrente e despesa de imposto de renda diferido relativa às operações contínuas. A taxa efetiva de imposto de renda da Visa Inc. aumentou de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

Visa Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US $ em milhões

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30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Remuneração e benefícios acumulados
Obrigação de litígio acumulada
Incentivos do cliente
Transferências de perdas líquidas operacionais de períodos anteriores
Perda abrangente
Benefício federal de impostos estaduais
Benefício federal de impostos estrangeiros
Outro
Ativos fiscais diferidos, antes da provisão para avaliação
Subsídio de avaliação
Ativos fiscais diferidos
Propriedade, equipamento e tecnologia, líquido
Ativos intangíveis
Ganhos não realizados em títulos patrimoniais
Impostos estrangeiros
Outro
Passivos fiscais diferidos
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos, antes da provisão para avaliação Valor antes da alocação de provisões de avaliação de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a compensar. Os ativos fiscais diferidos da Visa Inc., antes da provisão para avaliação, aumentaram de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.
Ativos fiscais diferidos Valor após a alocação de provisões de avaliação de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a compensar. Os ativos fiscais diferidos da Visa Inc. aumentaram de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos) Montante, após a alocação de provisões de avaliação e passivo fiscal diferido, do ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e a compensar, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) por impostos diferidos líquidos da Visa Inc. diminuíram de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.

Ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

Visa Inc., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US $ em milhões

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30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Ativos fiscais diferidos líquidos (refletidos em Outros ativos)
Passivos fiscais diferidos

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos líquidos (refletidos em Outros ativos) Montante, após a alocação das provisões de avaliação e do passivo fiscal diferido, do ativo fiscal diferido atribuível às diferenças dedutíveis e a compensar, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos por impostos diferidos líquidos da Visa Inc. (refletidos em Outros ativos) aumentaram de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.
Passivos fiscais diferidos Montante, após o imposto diferido ativo, do imposto diferido passivo atribuível às diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os passivos fiscais diferidos da Visa Inc. aumentaram de 2019 a 2020 e de 2020 a 2021.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

Visa Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US $ em milhões

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30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Ajuste para ativos totais
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Imposto diferido ativo não circulante, líquido
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste)
Menos: Passivo fiscal diferido não circulante, líquido
Passivo total (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio
Patrimônio líquido (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)
Patrimônio líquido (após ajuste)
Ajuste ao lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido (após ajuste)

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Visa Inc., dados financeiros: relatado vs. ajustado


Índices financeiros ajustados: Remoção de impostos diferidos (resumo)

Visa Inc., índices financeiros ajustados

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30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Proporção da margem de lucro líquido
Razão de margem de lucro líquido não ajustada
Razão de margem de lucro líquido ajustado
Taxa de rotatividade dos ativos totais
Taxa de rotatividade não ajustada dos ativos totais
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira não ajustado
Índice de alavancagem financeira ajustado
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido não ajustado
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido
Taxa de retorno sobre ativos (ROA)
Taxa de retorno sobre ativos não ajustada
Índice de retorno sobre ativos ajustado

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Relação financeira Descrição A empresa
Razão de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como o lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido ajustado da Visa Inc. se deteriorou de 2019 a 2020, mas melhorou de 2020 a 2021, ultrapassando o nível de 2019.
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais Um índice de atividade calculado como a receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação ajustado dos ativos totais da Visa Inc. deteriorou-se de 2019 a 2020, mas melhorou ligeiramente de 2020 a 2021.
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a extensão na qual uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido maior do que uma determinada mudança proporcional na receita operacional.
O índice de alavancagem financeira ajustado da Visa Inc. aumentou de 2019 a 2020, mas diminuiu ligeiramente de 2020 a 2021.
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno ajustado sobre o índice de patrimônio líquido da Visa Inc. deteriorou-se de 2019 a 2020, mas melhorou de 2020 a 2021, não atingindo o nível de 2019.
Índice de retorno sobre ativos ajustado Um índice de rentabilidade calculado como o lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O retorno ajustado sobre o índice de ativos da Visa Inc. se deteriorou de 2019 a 2020, mas melhorou de 2020 a 2021, não atingindo o nível de 2019.

Visa Inc., índices financeiros: relatado vs. ajustado


Razão de margem de lucro líquido ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Resultado líquido
A receita líquida
Razão de lucratividade
Proporção da margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado
A receita líquida
Razão de lucratividade
Razão de margem de lucro líquido ajustado2

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 cálculos

1 Proporção da margem de lucro líquido = 100 × Resultado líquido ÷ A receita líquida
= 100 × ÷ =

2 Razão de margem de lucro líquido ajustado = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ A receita líquida
= 100 × ÷ =

Razão de lucratividade Descrição A empresa
Razão de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como o lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido ajustado da Visa Inc. se deteriorou de 2019 a 2020, mas melhorou de 2020 a 2021, ultrapassando o nível de 2019.

Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
A receita líquida
Total de ativos
Relação de atividade
Taxa de rotatividade dos ativos totais1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
A receita líquida
Ativos totais ajustados
Relação de atividade
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais2

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 cálculos

1 Taxa de rotatividade dos ativos totais = A receita líquida ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais = A receita líquida ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Relação de atividade Descrição A empresa
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais Um índice de atividade calculado como a receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação ajustado dos ativos totais da Visa Inc. deteriorou-se de 2019 a 2020, mas melhorou ligeiramente de 2020 a 2021.

Índice de alavancagem financeira ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Total de ativos
Equidade
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido ajustado
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira ajustado2

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Equidade
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira ajustado = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvabilidade Descrição A empresa
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a extensão na qual uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido maior do que uma determinada mudança proporcional na receita operacional.
O índice de alavancagem financeira ajustado da Visa Inc. aumentou de 2019 a 2020, mas diminuiu ligeiramente de 2020 a 2021.

Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido (ROE)

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30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Resultado líquido
Equidade
Razão de lucratividade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Patrimônio líquido ajustado
Razão de lucratividade
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido2

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 cálculos

1 ROE = 100 × Resultado líquido ÷ Equidade
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × ÷ =

Razão de lucratividade Descrição A empresa
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno ajustado sobre o índice de patrimônio líquido da Visa Inc. deteriorou-se de 2019 a 2020, mas melhorou de 2020 a 2021, não atingindo o nível de 2019.

Índice de retorno sobre ativos ajustado (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 de set. de 2021 30 de set. de 2020 30 de set. de 2019 30 de set. de 2018 30 de set. de 2017 30 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Resultado líquido
Total de ativos
Razão de lucratividade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Ativos totais ajustados
Razão de lucratividade
Índice de retorno sobre ativos ajustado2

Fonte: Visa Inc. (NYSE:V) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 cálculos

1 ROA = 100 × Resultado líquido ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre ativos ajustado = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Razão de lucratividade Descrição A empresa
Índice de retorno sobre ativos ajustado Um índice de rentabilidade calculado como o lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O retorno ajustado sobre o índice de ativos da Visa Inc. se deteriorou de 2019 a 2020, mas melhorou de 2020 a 2021, não atingindo o nível de 2019.