Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Procter & Gamble Co., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas financeiras. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com picos notáveis em determinados trimestres, seguidos por quedas subsequentes. Observa-se um aumento geral no lucro líquido nos primeiros trimestres de 2021, seguido por uma estabilização e, posteriormente, um novo aumento no final de 2023 e início de 2024.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização apresentam uma tendência de aumento gradual ao longo do tempo, com flutuações trimestrais relativamente modestas. No entanto, a partir do final de 2024, observa-se um aumento mais acentuado, indicando possivelmente investimentos em ativos de longo prazo.
A perda na extinção antecipada da dívida é um evento isolado, ocorrendo apenas em um trimestre específico, o que sugere uma reestruturação pontual da dívida. A despesa de remuneração baseada em ações apresenta variações trimestrais, mas mantém-se relativamente estável ao longo do período, com um ligeiro aumento no final do período analisado.
- Imposto de Renda Diferido
- O imposto de renda diferido exibe uma grande volatilidade, alternando entre valores positivos e negativos. Essa flutuação pode ser atribuída a mudanças nas taxas de imposto, ajustes em perdas fiscais acumuladas ou outras diferenças temporárias entre o lucro contábil e o lucro tributável.
A perda (ganho) na venda de ativos é geralmente pequena, com algumas exceções. A taxa de imparidade de ativos intangíveis de vida indefinida é um evento raro, ocorrendo em um único trimestre, o que indica uma reavaliação específica de ativos intangíveis. A variação dos contas a receber demonstra uma volatilidade significativa, com trimestres de aumento e diminuição, refletindo possivelmente mudanças nas políticas de crédito e cobrança.
- Variação de Estoques
- A variação de estoques também apresenta flutuações consideráveis, com trimestres de aumento e diminuição, o que pode indicar mudanças nos níveis de produção, vendas ou gestão de estoque.
A variação de contas a pagar e acumuladas e outros passivos mostra uma tendência geral de aumento ao longo do tempo, com picos em determinados trimestres, o que pode indicar um aumento no endividamento ou no uso de crédito fornecedores. A variação dos ativos e passivos operacionais é bastante volátil, refletindo as mudanças combinadas em diversos componentes do capital de giro.
- Atividades Operacionais
- As atividades operacionais geram consistentemente um fluxo de caixa positivo ao longo do período, indicando a capacidade da empresa de gerar caixa a partir de suas operações principais. No entanto, observa-se uma certa volatilidade trimestral.
As atividades de investimento apresentam um fluxo de caixa negativo, indicando que a empresa está investindo em ativos de longo prazo. As atividades de financiamento também apresentam um fluxo de caixa negativo, indicando que a empresa está utilizando recursos de financiamento para financiar suas operações e investimentos. O efeito das variações cambiais sobre o caixa apresenta flutuações, refletindo a exposição da empresa a riscos cambiais.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais revelam uma empresa com operações lucrativas, mas sujeita a volatilidade em diversas áreas. A gestão do capital de giro, o investimento em ativos de longo prazo e o financiamento das operações são áreas que requerem atenção contínua.