Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Medtronic PLC, estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-07-25), 10-K (Data do relatório: 2025-04-25), 10-Q (Data do relatório: 2025-01-24), 10-Q (Data do relatório: 2024-10-25), 10-Q (Data do relatório: 2024-07-26), 10-K (Data do relatório: 2024-04-26), 10-Q (Data do relatório: 2024-01-26), 10-Q (Data do relatório: 2023-10-27), 10-Q (Data do relatório: 2023-07-28), 10-K (Data do relatório: 2023-04-28), 10-Q (Data do relatório: 2023-01-27), 10-Q (Data do relatório: 2022-10-28), 10-Q (Data do relatório: 2022-07-29), 10-K (Data do relatório: 2022-04-29), 10-Q (Data do relatório: 2022-01-28), 10-Q (Data do relatório: 2021-10-29), 10-Q (Data do relatório: 2021-07-30), 10-K (Data do relatório: 2021-04-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-01-29), 10-Q (Data do relatório: 2020-10-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-07-31), 10-K (Data do relatório: 2020-04-24), 10-Q (Data do relatório: 2020-01-24), 10-Q (Data do relatório: 2019-10-25), 10-Q (Data do relatório: 2019-07-26).
Ao analisar a evolução dos indicadores financeiros ao longo do período trimestral, observa-se uma tendência de aumento na proporção do passivo circulante em relação ao total do passivo e patrimônio líquido, principalmente a partir do segundo semestre de 2020. Essa elevação indica uma maior concentração de obrigações de curto prazo, passando de uma média de aproximadamente 8-9% em 2019 para cerca de 13-15% em 2022 e 2023, sugerindo um aumento na liquidez de curto prazo ou maior necessidade de financiamento de obrigações próximas ao vencimento.
Por outro lado, a dívida de longo prazo apresenta variações moderadas ao longo do período, mantendo-se na faixa de aproximadamente 19% a 29%. Houve uma leve diminuição de sua participação em 2020, seguida de recuperação, sinalizando alterações na estrutura de capital com possível reforço no endividamento de longo prazo após 2021.
O patrimônio líquido, representado por lucros não distribuídos e capital adicional realizado, mostrou estabilidade relativa, permanecendo na faixa de aproximadamente 52% a 58%. Os lucros não distribuídos destacaram-se por uma tendência de crescimento, passando de cerca de 29% em 2019 para mais de 34% em 2025, indicando acumulação de reservas e potencial reinvestimento no negócio.
As obrigações atuais de dívida, em termos percentuais do passivo e patrimônio líquido, apresentaram alta inicialmente até o final de 2020, atingindo pico de aproximadamente 6,3%, seguido de uma redução acentuada no início de 2021, chegando a menos de 1%. A partir daí, exibiram oscilações em torno de 2 a 4% até o final do período, refletindo possíveis refinanciamentos ou mudanças na maturidade da dívida.
O passivo não circulante manteve-se na maior parte do período com uma participação significativa, oscilando ao redor de 33-35%, especialmente após 2020. Essa estabilidade sugere uma estratégia de manter uma estrutura de capital equilibrada, embora com pequenas variações em alinhamento às condições de mercado ou estratégias de gestão financeira.
Ressalta-se também que o patrimônio líquido total como percentual do total do passivo e patrimônio líquido permaneceu acima de 52%, indicando uma solidez financeira relativa, mesmo com oscilações na participação do passivo circulante e na composição do passivo não circulante.