Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Estrutura da demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de áreas geográficas
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
Aceitamos:
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
Ao analisar os dados financeiros trimestrais, observa-se uma significativa volatilidade na posição de caixa e nos resultados operacionais ao longo do período avaliado.
Nos lucros líquidos, há uma tendência de oscilações com períodos de forte crescimento, como no final de 2020 e início de 2021, e momentos de prejuízo, especialmente no primeiro trimestre de 2022. Essas variações indicam uma instabilidade na lucratividade da empresa ao longo do tempo.
Os componentes relacionados à depreciação, amortizações e outras despesas não geram mudanças abruptas significativas, mantendo-se relativamente consistentes ao longo do período, embora haja picos pontuais, como em 2021, no caso de despesas com pensões e benefícios pós-reforma.
As provisões para perdas de crédito e seguros apresentam oscilações, com períodos de valores negativas, sugerindo melhorias na qualidade do portfólio ou menor necessidade de provisões, enquanto períodos de valores positivos indicam reforço na cobertura dessas perdas.
Houve variações substanciais nos ajustes cambiais, com impactos negativos em determinados trimestres, especialmente no final de 2020, sugerindo exposição a riscos cambiais ou operações em moedas diferentes da moeda funcional da empresa.
As perdas e ganhos realizados em investimentos variaram consideravelmente, incluindo períodos de perdas intensas, como no segundo trimestre de 2022, e ganhos expressivos pontuais, indicando um investimento ativo em títulos e outros ativos financeiros, com potencial impacto no resultado financeiro.
As variações cambiais também afetaram o caixa, com impacto negativo em diversos períodos, especialmente no final de 2020 e ao longo de 2024, reforçando a volatilidade cambial enfrentada.
Os fluxos de caixa das atividades operacionais demonstram flutuações com períodos de forte aumento, destaque para o quarto trimestre de 2020 e início de 2021, seguidos de períodos de retração, refletindo a instabilidade na geração de caixa operacional.
O investimento em ativos fixos (gastos de capital) apresenta uma tendência de crescimento ao longo do tempo, com valores elevados que indicam uma estratégia de expansão ou manutenção de ativos operacionais.
As aquisições de recebíveis financeiros e arrendamentos também aumentaram de forma contínua, sugerindo uma estratégia de crescimento na carteira de recebíveis ou financiamento de operações através de títulos de dívida.
As vendas de títulos e outros investimentos mostram alta variação, com picos em determinados períodos de compreensão de estratégias de gerenciamento de portfólio e liquidez de investimentos.
As operações de financiamento mostram uma importante geração de caixa em determinados períodos, especialmente no início de 2020, associada à emissão de dívida de longo prazo, que, em alguns momentos, se reverteu em pagamentos de dívidas, refletindo o refinanciamento ou o pagamento de obrigações financeiras.
O fluxo de caixa líquido das atividades de investimento demonstra momentos de forte saída (investimentos em títulos e ativos), marcando uma estratégia de alocação de recursos ou de desinvestimento, muitas vezes correlacionada às condições de mercado ou ao planejamento estratégico.
As entradas de caixa provenientes de financiamento, por meio de emissão de dívida, foram variáveis, com picos que indicam captação de recursos para suportar os investimentos ou refinanciar dívidas existentes, embora haja também momentos de pagamento de dívidas de longo prazo, refletindo o gerenciamento da alavancagem financeira.
O efeito das variações cambiais e as mudanças na posição de caixa ao longo do período reforçam a alta volatilidade do ambiente operacional e financeiro. Os aumentos líquidos de caixa em determinados trimestres, especialmente ao final de alguns períodos, indicam momentos favoráveis de geração de caixa, enquanto quedas expressivas apontam para momentos de maior esforço financeiro ou investimentos elevados.
Em suma, a análise demonstra uma empresa com operações sujeitas a altos níveis de volatilidade financeira e cambial, com estratégias de financiamento e investimento intensas, refletindo um perfil de crescimento e adaptação às condições de mercado, ao mesmo tempo em que apresenta períodos de forte geração de caixa operacional e impacto de operações de investimento e financiamento na sua posição financeira trimestral.