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Cigna Group (NYSE:CI)

Esta empresa foi movida para o arquivo! Os dados financeiros não são atualizados desde 27 de fevereiro de 2025.

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.


Índice de competência baseado em balanços

Cigna Group, cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Ativos operacionais
Ativos totais 155,881 152,761 143,932 154,889 155,451
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 7,550 7,822 5,924 5,081 10,182
Menos: Investimentos 665 925 905 920 1,331
Ativos operacionais 147,666 144,014 137,103 148,888 143,938
Passivo operacional
Total do passivo 114,638 106,410 98,981 107,705 105,065
Menos: Dívida de curto prazo 3,035 2,775 2,993 2,545 3,374
Menos: Dívida de longo prazo 28,937 28,155 28,100 31,125 29,545
Passivo operacional 82,666 75,480 67,888 74,035 72,146
 
Ativos operacionais líquidos1 65,000 68,534 69,215 74,853 71,792
Acréscimos agregados baseados em balanços2 (3,534) (681) (5,638) 3,061
Índice financeiro
Índice de competência baseado em balanços3 -5.29% -0.99% -7.83% 4.17%
Benchmarks
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4
Abbott Laboratories 15.62% 6.06% -0.73% -1.76%
CVS Health Corp. 3.27% 16.15% -9.86% -3.68%
Elevance Health Inc. 29.70% 7.14% 0.32% 14.93%
Intuitive Surgical Inc. 41.97% 15.55% -10.21% 50.02%
Medtronic PLC -0.93% 2.69% -1.37% 3.72%
UnitedHealth Group Inc. 16.02% 13.41% 17.32% 4.32%
Índice de competência baseado em balançossetor
Health Care Equipment & Services 11.15% 11.11% 1.32% 2.24%
Índice de competência baseado em balançosindústria
Health Care 5.24% 8.72% 3.57% 4.72%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= 147,66682,666 = 65,000

2 2024 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2024 – Ativos operacionais líquidos2023
= 65,00068,534 = -3,534

3 2024 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -3,534 ÷ [(65,000 + 68,534) ÷ 2] = -5.29%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado em balanços O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. Usando o índice de competência baseado no balanço, o Grupo Cigna deteriorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.

Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa

Cigna Group, cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Lucro líquido dos acionistas 3,434 5,164 6,668 5,365 8,458
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 10,363 11,813 8,656 7,191 10,350
Menos: Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento (2,102) (5,174) 3,098 (3,611) 2,976
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados (4,827) (1,475) (5,086) 1,785 (4,868)
Índice financeiro
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 -7.23% -2.14% -7.06% 2.43%
Benchmarks
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2
Abbott Laboratories 14.32% 3.55% -2.08% -3.29%
CVS Health Corp. 2.42% 13.47% -6.15% -4.20%
Elevance Health Inc. 16.15% 12.87% 8.35% 30.34%
Intuitive Surgical Inc. 30.74% 4.54% -20.88% 33.51%
Medtronic PLC -1.10% 1.80% -0.97% 0.35%
UnitedHealth Group Inc. 7.71% 7.40% 21.73% 5.77%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor
Health Care Equipment & Services 6.71% 8.16% 4.02% 2.39%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria
Health Care 3.82% 9.13% 3.06% 6.04%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -4,827 ÷ [(65,000 + 68,534) ÷ 2] = -7.23%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado na demonstração do fluxo de caixa, o Grupo Cigna deteriorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.