Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Carnival Corp. & plc, Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhões

	29 de fev. de 2024	30 de nov. de 2023	31 de ago. de 2023	31 de mai. de 2023	28 de fev. de 2023	30 de nov. de 2022	31 de ago. de 2022	31 de mai. de 2022	28 de fev. de 2022	30 de nov. de 2021	31 de ago. de 2021	31 de mai. de 2021	28 de fev. de 2021	30 de nov. de 2020	31 de ago. de 2020	31 de mai. de 2020	29 de fev. de 2020	30 de nov. de 2019	31 de ago. de 2019	31 de mai. de 2019	28 de fev. de 2019	30 de nov. de 2018	31 de ago. de 2018	31 de mai. de 2018	28 de fev. de 2018
Empréstimos de curto prazo	—)	—)	—)	—)	200)	200)	2,675)	2,675)	2,741)	2,790)	3,099)	3,099)	3,083)	3,084)	3,374)	3,562)	1,004)	231)	238)	480)	768)	848)	632)	837)	1,108)
Parcela atual da dívida de longo prazo	2,195)	2,089)	1,780)	1,789)	2,264)	2,393)	2,877)	3,196)	2,272)	1,927)	1,303)	1,708)	1,726)	1,742)	2,621)	2,373)	2,196)	1,596)	1,607)	1,614)	1,684)	1,578)	688)	848)	1,006)
Parcela corrente do passivo de arrendamento operacional	138)	149)	153)	161)	156)	146)	139)	140)	139)	142)	142)	142)	142)	151)	150)	153)	168)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Contas a pagar	1,103)	1,168)	1,103)	1,042)	1,022)	1,050)	920)	912)	772)	797)	672)	499)	505)	624)	691)	1,809)	904)	756)	695)	792)	798)	730)	666)	745)	795)
Passivos acumulados e outros	2,318)	2,003)	2,017)	1,951)	1,951)	1,942)	1,873)	1,690)	1,629)	1,640)	1,568)	1,314)	1,337)	1,145)	1,199)	1,343)	1,754)	1,809)	1,718)	1,676)	1,637)	1,653)	1,616)	1,570)	1,654)
Depósitos de clientes	6,642)	6,072)	5,955)	6,892)	5,495)	4,874)	4,470)	4,767)	3,367)	3,112)	2,707)	1,992)	1,826)	1,940)	2,149)	2,618)	4,690)	4,735)	4,674)	5,815)	4,755)	4,395)	4,418)	5,308)	4,288)
Passivo circulante	12,396)	11,481)	11,008)	11,835)	11,088)	10,605)	12,954)	13,380)	10,920)	10,408)	9,491)	8,754)	8,619)	8,686)	10,184)	11,858)	10,716)	9,127)	8,932)	10,377)	9,642)	9,204)	8,020)	9,308)	8,851)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	28,544)	28,483)	29,516)	31,921)	32,672)	31,953)	28,518)	29,263)	29,887)	28,509)	26,831)	25,968)	26,522)	22,130)	18,916)	14,870)	9,738)	9,675)	8,893)	9,080)	9,134)	7,897)	8,297)	8,172)	7,445)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	1,138)	1,170)	1,180)	1,208)	1,148)	1,189)	1,076)	1,120)	1,190)	1,239)	1,269)	1,317)	1,256)	1,273)	1,281)	1,292)	1,312)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros passivos de longo prazo	1,001)	1,104)	1,091)	1,044)	907)	891)	990)	965)	973)	1,044)	1,060)	1,149)	1,016)	949)	934)	957)	887)	891)	881)	947)	913)	857)	782)	771)	763)
Passivos de longo prazo	30,683)	30,757)	31,787)	34,173)	34,727)	34,033)	30,584)	31,348)	32,050)	30,792)	29,160)	28,434)	28,794)	24,352)	21,131)	17,119)	11,937)	10,566)	9,774)	10,027)	10,047)	8,754)	9,079)	8,943)	8,208)
Total do passivo	43,079)	42,238)	42,795)	46,008)	45,815)	44,638)	43,538)	44,728)	42,970)	41,200)	38,651)	37,188)	37,413)	33,038)	31,315)	28,977)	22,653)	19,693)	18,706)	20,404)	19,689)	17,958)	17,099)	18,251)	17,059)
Ações ordinárias da Carnival Corporation, valor nominal de US$ 0,01	13)	12)	12)	12)	12)	12)	12)	11)	11)	11)	11)	11)	11)	11)	8)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)	7)
Ações ordinárias da Carnival plc, valor nominal de US$ 1,66	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	361)	360)	359)	358)	358)	358)	358)	358)	358)	358)	358)
Capital adicional realizado	16,679)	16,712)	16,699)	16,685)	16,636)	16,873)	16,626)	15,457)	15,360)	15,292)	15,146)	15,005)	14,977)	13,948)	10,680)	9,683)	8,829)	8,807)	8,798)	8,785)	8,776)	8,756)	8,741)	8,721)	8,708)
Lucros acumulados (déficit acumulado)	(29)	185)	233)	(841)	(434)	269)	1,868)	2,649)	4,493)	6,448)	9,194)	12,030)	14,102)	16,075)	18,297)	21,155)	25,527)	26,653)	26,576)	25,138)	25,033)	25,066)	24,921)	23,564)	23,360)
Outras perdas abrangentes acumuladas (AOCI)	(1,938)	(1,939)	(1,896)	(1,903)	(1,972)	(1,982)	(2,024)	(1,742)	(1,486)	(1,502)	(1,349)	(1,127)	(1,234)	(1,436)	(1,439)	(1,961)	(2,028)	(2,066)	(2,183)	(2,076)	(1,870)	(1,949)	(1,840)	(1,855)	(1,486)
Ações em tesouraria, a custo	(8,404)	(8,449)	(8,449)	(8,449)	(8,433)	(8,468)	(8,464)	(8,476)	(8,428)	(8,466)	(8,500)	(8,404)	(8,404)	(8,404)	(8,404)	(8,404)	(8,404)	(8,394)	(8,261)	(8,104)	(8,063)	(7,795)	(7,533)	(6,862)	(6,565)
Patrimônio líquido	6,682)	6,882)	6,960)	5,865)	6,170)	7,065)	8,379)	8,260)	10,311)	12,144)	14,863)	17,876)	19,813)	20,555)	19,503)	20,840)	24,290)	25,365)	25,295)	24,108)	24,241)	24,443)	24,654)	23,933)	24,382)
Total do passivo e patrimônio líquido	49,761)	49,120)	49,755)	51,873)	51,985)	51,703)	51,917)	52,988)	53,281)	53,344)	53,514)	55,064)	57,226)	53,593)	50,818)	49,817)	46,943)	45,058)	44,001)	44,512)	43,930)	42,401)	41,753)	42,184)	41,441)

Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se que o total do passivo da entidade apresentou tendência de crescimento ao longo do período considerado, passando de aproximadamente US$ 17,059 milhões em fevereiro de 2018 para cerca de US$ 42,238 milhões em fevereiro de 2024, após variações ao longo dos anos. Este aumento indica uma ampliação na alavancagem financeira, com incremento expressivo na dívida de longo prazo, que cresceu de cerca de US$ 8,208 milhões em fevereiro de 2018 para aproximadamente US$ 30,683 milhões em fevereiro de 2024. O crescimento da dívida de longo prazo contribui significativamente para a elevação do passivo total, reforçando a necessidade de monitoramento do serviço dessas obrigações. Contemporaneamente, o passivo circulante também apresentou aumento, passando de aproximadamente US$ 8,851 milhões em fevereiro de 2018 para cerca de US$ 12,396 milhões em fevereiro de 2024. Este crescimento no passivo de curto prazo sugere maior necessidade de liquidez para suportar operações e obrigações de curto prazo, podendo indicar uma estratégia de financiamento através de dívidas de curto prazo ou maior volume de operações. Os passivos de arrendamento operacional de longo prazo tiveram incremento limitado ao longo do período, posicionando-se em torno de US$ 1.2 milhão na maior parte do tempo, indicando uma manutenção relativamente estável nesta linha de passivos específicos. No que diz respeito ao patrimônio líquido, observou-se uma redução considerável de aproximadamente US$ 24,382 milhões em fevereiro de 2018 para cerca de US$ 6,882 milhões em fevereiro de 2024, evidenciando uma diminuição relativa na geração de valor para os acionistas ao longo do período, possivelmente afetada por perdas acumuladas e variações nos lucros e reservas de lucros. O valor total do passivo e do patrimônio líquido refletiu um crescimento contínuo, de aproximadamente US$ 41,441 milhões em fevereiro de 2018 para US$ 49,761 milhões em fevereiro de 2024, reforçando o aumento do endividamento e das obrigações financeiras da entidade no período. Quanto ao capital social, apresentou estabilidade, com leves incrementos ao longo do período, enquanto o capital realizado consolidou-se em torno de US$ 16,6 bilhões, indicando que não houve alterações relevantes nesta componente de patrimônio. Os lucros acumulados revelaram uma trajetória de decréscimo acentuado, passando de US$ 23,360 milhões em fevereiro de 2018 para valores próximos de zero em fevereiro de 2024, inclusive registrando prejuízos em alguns momentos, especialmente em anos recentes, o que impacta negativamente o patrimônio líquido agregado. As ações em tesouraria permaneceram em valores contínuos ao longo de toda a série, indicando a manutenção de uma política de recompra ou retenção de ações, contribuindo para a diminuição do patrimônio líquido atribuível aos acionistas. Em resumo, a análise revela um aumento expressivo da dívida e do passivo total, concomitante com uma redução do patrimônio líquido e uma deterioração na rentabilidade acumulada, marcando uma alteração significativa na estrutura de capital e na posição financeira da entidade ao longo do período avaliado. Essa tendência sugere a necessidade de atenção à sustentabilidade da alavancagem e à recuperação do valor para os acionistas, além de requerer estratégias de gestão de riscos financeiros e operacional.

Carnival Corp. & plc (NYSE:CCL)

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