Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

CVS Health Corp., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro líquido	8,368)	4,165)	7,898)	7,192)	6,631)
Depreciação e amortização	4,366)	4,247)	4,512)	4,441)	4,371)
Perda de ativos mantidos para venda	349)	2,533)	—)	—)	—)
Deficiências de armazenamento	—)	—)	1,358)	—)	—)
Prejuízo de ágio	—)	—)	431)	—)	—)
Remuneração baseada em ações	588)	447)	484)	400)	453)
Perda (ganho) na venda de subsidiárias	—)	(475)	—)	(269)	205)
Perda na extinção antecipada da dívida	—)	—)	452)	1,440)	79)
Imposto de renda diferido	(676)	(2,075)	(428)	(570)	(654)
Outros itens não monetários	416)	332)	(390)	72)	264)
Contas a receber, líquidas	(6,260)	(2,971)	(2,703)	(1,510)	(2,158)
Inventários	1,233)	(1,435)	735)	(973)	(1,075)
Outros ativos	(510)	(566)	(3)	364)	(614)
Contas a pagar e reclamações e descontos a pagar de farmácias	3,618)	4,260)	2,898)	2,769)	3,550)
Despesas de saúde a pagar e outras responsabilidades de seguro	394)	1,247)	169)	(231)	320)
Outros passivos	1,540)	6,468)	2,852)	2,740)	1,476)
Variação dos activos e passivos operacionais, líquida dos efeitos das aquisições	15)	7,003)	3,948)	3,159)	1,499)
Ajustes necessários para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	5,058)	12,012)	10,367)	8,673)	6,217)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	13,426)	16,177)	18,265)	15,865)	12,848)
Produto de vendas e vencimentos de investimentos	7,729)	6,729)	7,246)	6,467)	7,049)
Compras de investimentos	(9,043)	(7,746)	(9,963)	(9,639)	(7,534)
Compras de bens e equipamentos	(3,031)	(2,727)	(2,520)	(2,437)	(2,457)
Produto de operações de sale-leaseback	—)	—)	—)	101)	5)
Aquisições, líquidas de caixa e caixa restrito adquiridas	(16,612)	(139)	(146)	(866)	(444)
Produto da venda de subsidiárias, líquido de caixa e caixa restrito vendido	—)	(1,249)	—)	840)	—)
Outros__________	68)	85)	122)	—)	42)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(20,889)	(5,047)	(5,261)	(5,534)	(3,339)
Empréstimos contraídos em papel comercial (reembolsos), líquidos	200)	—)	—)	—)	—)
Produto da emissão de empréstimo de curto prazo	5,000)	—)	—)	—)	—)
Reembolso de empréstimo de curto prazo	(5,000)	—)	—)	—)	(720)
Produto da emissão de dívida de longo prazo	10,898)	—)	987)	9,958)	3,736)
Pagamentos de dívida de longo prazo	(3,166)	(4,211)	(10,254)	(15,631)	(8,336)
Liquidações de derivativos	—)	—)	—)	(7)	(25)
Recompra de ações ordinárias	(2,012)	(3,500)	—)	—)	—)
Dividendos pagos	(3,132)	(2,907)	(2,625)	(2,624)	(2,603)
Produto do exercício de opções sobre ações	277)	551)	549)	264)	210)
Pagamentos de impostos relacionados à liquidação líquida de ações de prêmios de capital próprio	(181)	(370)	(168)	(88)	(112)
Outros__________	(201)	(79)	155)	(27)	—)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	2,683)	(10,516)	(11,356)	(8,155)	(7,850)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(4,780)	614)	1,648)	2,176)	1,659)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no início do período	13,305)	12,691)	11,043)	5,954)	4,295)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no final do período	8,525)	13,305)	12,691)	8,130)	5,954)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da CVS Health Corp. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento da CVS Health Corp. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de CVS Health Corp. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

CVS Health Corp. (NYSE:CVS)

Demonstração dos fluxos de caixa