Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Air Products & Chemicals Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	30 de set. de 2020	30 de set. de 2019	30 de set. de 2018	30 de set. de 2017	30 de set. de 2016	30 de set. de 2015
Lucro líquido	1,931,100)	1,809,400)	1,532,900)	3,021,200)	661,500)	1,317,600)
Lucro líquido atribuível a participações não controladoras	(44,400)	(49,400)	(35,100)	(20,800)	(30,400)	(39,700)
Lucro líquido atribuível à Air Products	1,886,700)	1,760,000)	1,497,800)	3,000,400)	631,100)	1,277,900)
Perda (de receitas) decorrente de operações descontinuadas	14,300)	—)	(42,200)	(1,866,000)	884,200)	—)
Receitas de operações contínuas atribuíveis à Air Products	1,901,000)	1,760,000)	1,455,600)	1,134,400)	1,515,300)	1,277,900)
Depreciação e amortização	1,185,000)	1,082,800)	970,700)	865,800)	925,900)	936,400)
Imposto de renda diferido	165,000)	57,600)	(55,400)	(38,000)	62,900)	2,900)
Perda na extinção da dívida	—)	—)	—)	—)	6,900)	16,600)
Repatriação da reforma tributária	—)	49,400)	240,600)	—)	—)	—)
Encerramento das instalações	—)	29,000)	—)	—)	—)	—)
Ganho sobre participação societária anteriormente detida	—)	—)	—)	—)	—)	(17,900)
Ganhos não distribuídos de afiliadas não consolidadas	(161,900)	(75,800)	(52,300)	(60,100)	(51,800)	(102,600)
Ganho na venda de ativos e investimentos	(45,800)	(24,200)	(6,900)	(24,300)	(10,000)	(30,100)
Remuneração baseada em ações	53,500)	41,200)	38,800)	39,900)	37,600)	45,700)
Recebíveis de arrendamento mercantil não circulante	91,600)	94,600)	97,400)	92,200)	85,500)	(9,500)
Ágio e taxa de impairment de ativos intangíveis	—)	—)	—)	162,100)	—)	—)
Taxa de imparidade de investimento pelo método da equivalência patrimonial	—)	—)	—)	79,500)	—)	—)
Redução de ativos de longa duração associada a ações de redução de custos	—)	—)	—)	69,200)	—)	47,400)
Outros ajustes	116,400)	(19,400)	131,600)	165,400)	155,200)	52,200)
Recebíveis comerciais	43,200)	(69,000)	(42,800)	(73,600)	(61,700)	(29,700)
Inventários	(5,200)	(3,000)	(64,200)	6,400)	32,900)	8,300)
Outros recebíveis	84,400)	79,800)	128,300)	105,400)	9,100)	86,700)
Contas a pagar e passivos acumulados	(31,900)	(41,800)	(277,700)	163,800)	57,000)	157,800)
Outro capital de giro	(130,600)	8,700)	(9,000)	(154,000)	(57,400)	(4,300)
Variações de capital de giro que proporcionaram (utilizaram) caixa, excluindo efeitos de aquisições	(40,100)	(25,300)	(265,400)	48,000)	(20,100)	218,800)
Ajustamentos para conciliar o rendimento com o caixa fornecido pelas atividades operacionais	1,363,700)	1,209,900)	1,099,100)	1,399,700)	1,192,100)	1,159,900)
Caixa fornecido pelas atividades operacionais	3,264,700)	2,969,900)	2,554,700)	2,534,100)	2,707,400)	2,437,800)
Adições a instalações e equipamentos, incluindo depósitos de longo prazo	(2,509,000)	(1,989,700)	(1,568,400)	(1,039,700)	(1,055,800)	(1,614,800)
Aquisições, menos caixa adquirido	(183,300)	(123,200)	(345,400)	(8,200)	—)	(34,500)
Investimento e adiantamentos para afiliadas não consolidadas	(24,400)	(15,700)	—)	(8,100)	—)	(4,300)
Produto da venda de ativos e investimentos	80,300)	11,100)	48,800)	42,500)	85,500)	55,300)
Compras de investimentos	(2,865,500)	(172,100)	(530,300)	(2,692,600)	—)	—)
Produto de investimentos	1,938,000)	190,500)	748,200)	2,290,700)	—)	—)
Outras atividades de investimento	3,900)	(14,300)	(2,000)	(2,300)	(1,700)	(1,400)
Caixa usado para atividades de investimento	(3,560,000)	(2,113,400)	(1,649,100)	(1,417,700)	(972,000)	(1,599,700)
Receitas da dívida de longo prazo	4,895,800)	—)	500)	2,400)	948,700)	338,800)
Pagamentos de dívidas de longo prazo	(406,600)	(428,600)	(418,700)	(483,900)	(485,000)	(708,700)
Aumento (redução) líquido do papel comercial e das captações de curto prazo	(54,900)	3,900)	(78,500)	(798,600)	(144,200)	284,000)
Dividendos pagos aos acionistas	(1,103,600)	(994,000)	(897,800)	(787,900)	(721,200)	(677,500)
Produto de exercícios de opção de compra de ações	34,100)	68,100)	76,200)	68,400)	141,300)	121,300)
Benefício fiscal excedente da compensação baseada em ações	—)	—)	—)	—)	33,200)	31,900)
Pagamento de ações subsidiárias a participações não controladoras	—)	—)	—)	—)	—)	(278,400)
Outras actividades de financiamento	(80,100)	(19,900)	(41,500)	(41,300)	(43,900)	(56,800)
Caixa fornecido por (utilizado para) atividades de financiamento	3,284,700)	(1,370,500)	(1,359,800)	(2,040,900)	(271,100)	(945,400)
Caixa utilizado para atividades operacionais	—)	—)	(12,800)	(966,200)	(79,900)	—)
Caixa (usado para) fornecido pelas atividades de investimento	—)	—)	18,600)	3,750,600)	(97,000)	—)
Caixa fornecido pelas atividades de financiamento	—)	—)	—)	69,500)	—)	—)
Caixa fornecido por (usado para) operações descontinuadas	—)	—)	5,800)	2,853,900)	(176,900)	—)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa	14,900)	(28,600)	(33,900)	13,400)	7,500)	(22,900)
Aumento (diminuição) de caixa e itens de caixa	3,004,300)	(542,600)	(482,300)	1,942,800)	1,294,900)	(130,200)
Caixa e itens de caixa, início de ano	2,248,700)	2,791,300)	3,273,600)	1,330,800)	206,400)	336,600)
Caixa e itens de caixa, fim de período	5,253,000)	2,248,700)	2,791,300)	3,273,600)	1,501,300)	206,400)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30), 10-K (Data do relatório: 2018-09-30), 10-K (Data do relatório: 2017-09-30), 10-K (Data do relatório: 2016-09-30), 10-K (Data do relatório: 2015-09-30).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa fornecido pelas atividades operacionais da Air Products & Chemicals Inc. aumentou de 2018 para 2019 e de 2019 para 2020.
Caixa usado para atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa usado para atividades de investimento de Air Products & Chemicals Inc. diminuiu de 2018 para 2019 e de 2019 para 2020.
Caixa fornecido por (utilizado para) atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa fornecido pelas atividades de financiamento (usado para) de Air Products & Chemicals Inc. diminuiu de 2018 para 2019, mas depois aumentou de 2019 para 2020, superando o nível de 2018.

Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD)

Demonstração dos fluxos de caixa