Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Lam Research Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
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A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas categorias financeiras. Observa-se um aumento geral no passivo circulante ao longo do período analisado, com um crescimento mais acentuado a partir do terceiro trimestre de 2021, atingindo valores consideravelmente mais altos nos trimestres subsequentes. Este aumento pode indicar uma maior dependência de financiamento de curto prazo ou um aumento nas obrigações operacionais.
- Passivo Circulante
- Apresenta uma trajetória ascendente, com flutuações sazonais, mas com um aumento notável a partir de 2021, culminando em valores elevados no final do período.
Em contrapartida, a parcela atual da dívida de longo prazo e das obrigações de arrendamento financeiro demonstra uma redução significativa a partir do terceiro trimestre de 2020, mantendo-se em patamares relativamente baixos nos trimestres seguintes. Isso sugere uma reestruturação da dívida, com foco na redução das obrigações de curto prazo.
- Parcela Atual da Dívida de Longo Prazo
- Diminui consideravelmente a partir do terceiro trimestre de 2020, indicando uma possível reestruturação da dívida.
O passivo de longo prazo, por sua vez, permanece relativamente estável ao longo do período, com ligeiras variações. O total do passivo acompanha a tendência do passivo circulante, apresentando um aumento geral, impulsionado principalmente pelo crescimento das obrigações de curto prazo.
- Passivo de Longo Prazo
- Mantém-se relativamente estável, com flutuações menores ao longo do período.
- Total do Passivo
- Apresenta um aumento geral, acompanhando a tendência do passivo circulante.
No lado do patrimônio líquido, observa-se um aumento consistente nos lucros não distribuídos ao longo do período, refletindo a rentabilidade da empresa. O capital adicional realizado também apresenta um crescimento gradual, indicando a capacidade da empresa de atrair investimentos. No entanto, as ações em tesouraria demonstram um saldo negativo crescente, o que pode indicar a recompra de ações, impactando o patrimônio líquido total.
- Lucros Não Distribuídos
- Apresentam um aumento consistente ao longo do período, indicando rentabilidade.
- Capital Adicional Realizado
- Cresce gradualmente, demonstrando capacidade de atrair investimentos.
- Ações em Tesouraria
- Saldo negativo crescente, possivelmente devido à recompra de ações.
O lucro diferido apresenta flutuações, com um aumento notável em alguns trimestres, possivelmente relacionado ao reconhecimento de receita em períodos futuros. O imposto de renda a pagar também demonstra variações, acompanhando os resultados da empresa. Em resumo, a análise revela uma empresa com um passivo circulante em crescimento, uma dívida de longo prazo relativamente estável, lucros não distribuídos em ascensão e um programa de recompra de ações.
- Lucro Diferido
- Apresenta flutuações, com aumentos significativos em alguns trimestres.
- Imposto de Renda a Pagar
- Varia em consonância com os resultados da empresa.