Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Monster Beverage Corp., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro líquido	1,630,988)	1,191,624)	1,377,475)	1,409,594)	1,107,835)
Depreciação e amortização	68,898)	61,241)	50,155)	57,030)	60,727)
Despesas de locação não monetárias	9,043)	7,337)	4,107)	3,943)	4,087)
(Ganho) perda na alienação de ativos imobilizados	166)	(185)	(1,013)	(350)	(252)
Ganho na Transação Bang	(45,382)	—)	—)	—)	—)
Perda por imparidade de intangíveis	38,700)	2,200)	—)	8,700)	—)
Perda por imparidade de bens e equipamentos	4,336)	—)	—)	—)	—)
Remuneração baseada em ações	68,836)	64,109)	70,483)	70,289)	63,356)
Imposto de renda diferido	2,040)	48,182)	16,429)	(156,873)	1,263)
Contas a receber	(163,158)	(128,981)	(254,228)	(119,672)	(59,941)
Inventários	7,898)	(347,712)	(277,793)	30,304)	(85,222)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(10,215)	(38,268)	(29,341)	1,024)	(13,774)
Imposto de renda pré-pago	(18,833)	(4,439)	(10,919)	5,516)	9,481)
Contas a pagar	112,786)	49,765)	114,297)	18,696)	28,832)
Passivos acumulados	(10,393)	(30,419)	71,586)	26,113)	(14,018)
Subsídios promocionais acumulados	8,418)	50,821)	31,498)	13,762)	21,943)
Remuneração acumulada	13,398)	3,729)	7,950)	7,501)	7,228)
Imposto de renda a pagar	1,748)	(16,860)	7,221)	10,422)	8,105)
Outros passivos	22,951)	(4,540)	492)	(356)	(1,030)
Receita diferida	(24,472)	(19,905)	(22,658)	(21,480)	(24,858)
Efeito sobre o caixa das variações nos ativos e passivos operacionais	(59,872)	(486,809)	(361,895)	(28,170)	(123,254)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	86,765)	(303,925)	(221,734)	(45,431)	5,927)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,717,753)	887,699)	1,155,741)	1,364,163)	1,113,762)
Vendas de investimentos disponíveis para venda	2,029,737)	2,252,355)	1,488,599)	920,196)	851,436)
Compras de investimentos disponíveis para venda	(1,620,718)	(1,847,067)	(2,413,143)	(1,299,981)	(1,067,736)
Aquisição da Bang Energy	(363,385)	—)	—)	—)	—)
Aquisição da CANarchy, líquida de caixa	—)	(329,472)	—)	—)	—)
Compras de bens e equipamentos	(221,428)	(188,726)	(43,868)	(48,722)	(101,661)
Produto da venda de bens imóveis e equipamentos	2,520)	1,313)	1,328)	993)	1,239)
Adições a intangíveis	(13,296)	(23,427)	(13,585)	(18,550)	(8,737)
Aumento de outros ativos	(6,825)	(26,343)	(11,353)	(26,423)	(1,265)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(193,395)	(161,367)	(992,022)	(472,487)	(326,724)
Empréstimos (pagamentos) de dívidas	(13,914)	75)	2,928)	(3,086)	(13,569)
Emissão de ações ordinárias	130,267)	64,015)	45,723)	72,936)	92,363)
Compras de ações ordinárias mantidas em tesouraria	(658,952)	(771,028)	(13,830)	(595,918)	(707,300)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(542,599)	(706,938)	34,821)	(526,068)	(628,506)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	8,775)	(38,715)	(52,491)	16,848)	1,912)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	990,534)	(19,321)	146,049)	382,456)	160,444)
Caixa e equivalentes de caixa, início do exercício	1,307,141)	1,326,462)	1,180,413)	797,957)	637,513)
Caixa e equivalentes de caixa, fim de exercício	2,297,675)	1,307,141)	1,326,462)	1,180,413)	797,957)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Monster Beverage Corp. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento da Monster Beverage Corp. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) Monster Beverage Corp. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou ligeiramente de 2022 para 2023.

Monster Beverage Corp. (NASDAQ:MNST)

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